Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - 3 ндфл налоговый вычет проценты по ипотеке

3 ндфл налоговый вычет проценты по ипотеке

3 ндфл налоговый вычет проценты по ипотеке

Титульный лист и расчет доходов


В первую очередь заполним титульный лист. Он содержит общую информацию о налогоплательщике (Ф.И.О., статус резидента РФ, контактную информацию) и самом отчете (период, количество страниц, налоговый орган для представления). Лист А посвящен информации о доходах от источников в Российской Федерации.

В нашем случае это будет доход, полученный по трудовому договору. На листе указывается: Не знаете свои права? Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ.

Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю.

  • Код вида дохода (для работы по трудовому договору — 06).
  • Информация о работодателе (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО).
  • Сумма налога (начисленная и фактически удержанная работодателем).
  • Сумма дохода (общая и облагаемая налогом).
  • Налоговая ставка (13%).

Информация, перечисленная в пп. 3–5 нашего списка, должна соответствовать данным из справки 2-НДФЛ, выданной работодателем.

Если налогоплательщик в течение года получал доходы от нескольких источников, по каждому из них нужно заполнить отдельный блок на листе А.

3-НДФЛ: заявляем вычет на приобретение квартиры и с процентов по ипотеке

21 мая 2020 Как заполнить декларацию для получения налоговых вычетов Если вы приобрели жилую недвижимость или долю в ней, то вы имеете право получить имущественный налоговый вычет. О том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов на приобретение квартиры и с процентов по ипотеке, читайте в статье.Согласно законодательству максимальная сумма расходов на приобретение жилья, которая принимается для вычета, равна 2 000 000 руб.

(п. 3 ст. 220 НК РФ). Таким образом, вы можете вернуть максимально 260 000 руб. (2 000 000 руб. х 13%). А максимальная сумма фактически уплаченных процентов, которую примут к вычету, составляет 3 000 000 рублей. То есть вернуть из бюджета вы вправе не более 390 000 руб.

(3 000 000×13%).Рассчитывать на налоговые вычеты вправе только налоговые резиденты РФ, которые получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов).

Возврат производят из уплаченного налога за календарный год. Если суммы налога, уплаченного за один год, не хватает, то налогоплательщик вправе дополучить остаток вычета в последующие годы.ПримерВ 2018 году Иванов Иван Иванович приобрёл по договору купли-продажи квартиру стоимостью 2 500 000 руб.

с привлечением целевого кредита в размере 1 000 000 руб., за 2018 год он уплатил 35 000 руб. процентов. В этом году Иванов работал в ООО «Камчатка», его налогооблагаемая база составила 720 000 руб., с которой был удержан НДФЛ в размере 93 600 руб., о чём свидетельствует справка 2-НДФЛ.Из условий видно, что уплаченного налога за 2018 год не хватит, чтобы возвратить 260 000 руб.
процентов. В этом году Иванов работал в ООО «Камчатка», его налогооблагаемая база составила 720 000 руб., с которой был удержан НДФЛ в размере 93 600 руб., о чём свидетельствует справка 2-НДФЛ.Из условий видно, что уплаченного налога за 2018 год не хватит, чтобы возвратить 260 000 руб. за приобретение и 4 550 руб. за уплаченные в 2018 году проценты.

Поэтому сначала представляется вычет по приобретению, а потом вычет по уплаченным процентам.

В связи с этим в декларацию за 2018 год можно не вносить данные по уплаченным процентам.

Однако это не значит, что вычет по ним сгорит, г-н Иванов вправе на него рассчитывать после того, как полностью получит вычет за приобретение квартиры в размере 260 000 руб. В первой вкладке содержатся общие сведения. Часть из них (ФИО, ИНН, номер налоговой инспекции) программа подтягивает автоматически.Декларацию г-н Иванов заполняет за 2018 год.

Так как он первый раз представляет декларацию за этот год, это необходимо отметить в программе. Иван Иванович является налоговым резидентом РФ и подаёт декларацию лично, поэтому указывает, что представляет декларацию как налогоплательщик.

На следующей вкладке Иван Иванович выбирает, что хочет задекларировать доход, который получил в виде заработной платы.Далее он заявляет, какой из налоговых вычетов хочет получить.

На следующей вкладке сервис предлагает внести данные из справки 2-НДФЛ. Если данная справка уже загружена в ЛК, то показатели можно перенести автоматически. Если заполнение декларации происходит в начале 2020 года, в ЛК налогоплательщика справки 2-НДФЛ за 2018 год может ещё не быть.

В этом случае показатели из справки 2-НДФЛ необходимо перенести вручную. В первом разделе справки 2-НДФЛ указана информация о налоговом агенте, её необходимо перенести, а после этого нажать кнопку «Добавить доход».

В появившееся окно следует перенести данные из третьего раздела справки 2-НДФЛ.При этом в новом личном кабинете не надо построчно переносить каждый месяц, теперь нужно указать код дохода и проставить общую сумму, которая была получена за 2018 год.

Так, Иванов по коду 2000 получил 640 000 руб., а по коду 2002 — 80 000 руб.

Каждый новый код дохода вводится через кнопку «Добавить доход».

Когда данные о доходе перенесены, ниже будет автоматически подсчитана общая сумма дохода и налогооблагаемая база. Также следует указать сумму налога удержанную. Эту сумму можно узнать из пятого раздела справки 2-НДФЛ.Кнопка «Далее» переводит на вкладку «Вычеты», в которой необходимо указать несколько параметров.«Наименование объекта».

Проставляется в зависимости от того, что было приобретено: квартира, жилой дом, доля в них и т.д. Иванов приобрёл квартиру.«Признак налогоплательщика».

Указывается в зависимости от того кто является собственником объекта. Иванов приобрёл квартиру самостоятельно и является собственником.

Если бы он был женат, а квартира была оформлена на жену, то в данной графе он указал бы «Супруг собственника объекта». Подробнее об этом читайте в статье «».«Вид номера объекта».

Выберите его при наличии кадастрового номера. Иванов ввёл кадастровый номер своей квартиры из выписки из ЕГРН.

Если кадастрового номера нет, но есть другой — выберите соответствующий вид номера. Если номер отсутствует, следует выбрать «У объекта нет номера» и ввести адрес объекта.Ниже указывается информация, что квартира приобретена по договору купли-продажи.

Право на имущественный вычет возникает в год, когда квартира была зарегистрирована. Это подтверждает выписка из ЕГРН, дату из неё нужно внести в поле «Дата регистрации права собственности».Если жильё приобретено по ДДУ, то право на вычет возникает с года подписания акта о передаче жилья. В таком случае необходимо указать реквизиты данного акта.

Подробнее об этом читайте в статье

«В какой момент возникает право на имущественный вычет»

.Квартира была приобретена за 2 500 000 руб., что превышает максимальный размер имущественного вычета по приобретению квартиры, 2 000 000 руб.

В графе

«Сумма расходов на приобретение (строительство) объекта»

следует внести сумму в рамках вычета — 2 000 000 руб. Даже если в эту графу внести полную сумму расходов на приобретение, превышающую 2 000 000 руб., то ниже в графе

«Общая стоимость всех объектов (с учётом ограничений вычета)»

программа автоматически проставит 2 000 000 руб.В графу «Сумма уплаченных процентов по кредиту» Иванов информацию не вносит, поскольку уплаченного НДФЛ не хватит для получения вычета по процентам за 2018 году.«Общие суммы расходов» программа определяет автоматически, исходя из ограничений законодательства.Иванов никогда раньше не обращался за имущественным вычетом, что отмечает в программе.Если ранее уже было заявлено право на имущественный вычет по приобретению или процентам, то следует указать суммы, и был ли вычет предоставлен работодателем или получен через налоговую инспекцию.Ниже необходимо прикрепить комплект подтверждающих документов.

Какие именно документы необходимы, читайте в статье «».

На итоговой вкладке будет показана информация по возврату налога. Декларация готова. Для отправки необходимо ввести пароль к неквалифицированной электронной подписи. После отправки данную декларацию уже нельзя редактировать.В старом личном кабинете вместе с декларацией можно было сразу направить заявление на возврат налога.

В новом ЛК такая функция отсутствует.

Программа даёт сформировать заявление только после того, как декларация будет принята налоговым органом и выгружена в их программу.

Тогда в разделе «Мои налоги» появится зелёная кнопка «Переплата», нажав на которую, можно сформировать заявление на возврат.В какие сроки вы получите возврат, читайте в статье «».Источник: Подписывайтесь на , чтобы не пропустить новые публикации на канале!

Как заполнить 3-НДФЛ по возврату процентов

Порядок заполнения 3-НДФЛ установлен приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671.

Титульный лист и разделы 1 и 2 заполняют все физлица. Для получения вычетов при покупке жилья также следует заполнить Лист А и Лист Д1. Все необходимые коды для заполнения 3-НДФЛ можно найти в справочниках — приложениях к приказу № ММВ-7-11/671.

Пример. Заполним декларацию по доходам 3-НДФЛ и заявление на возврат налога на основании следующих данных: П.П.Петров приобрел в 2015 году квартиру стоимостью 8 000 000 рублей.

Для этого Петров взял в том же году ипотеку в банке — 6 000 000 рублей на 10 лет, и заплатил 100 000 рублей процентов.

Доходы Петрова в 2015 году – 3 000 000 рублей, НДФЛ с этой суммы уплачен – 390 000 рублей. Помимо основного вычета на покупку жилья в размере 2 000 000 рублей, Петров может получить вычет по процентам в сумме 100 000 рублей. Налог к возврату составит 273 000 рублей (2 100 000 рублей Х 13%). Поскольку налога в 2015 году уплачено больше, то всю эту сумму в 2016 году Петров может вернуть сразу, а в следующие годы он будет подавать декларации только на вычет по уплаченным процентам с ипотеки, максимум по которому составляет 3 000 000 рублей.
Поскольку налога в 2015 году уплачено больше, то всю эту сумму в 2016 году Петров может вернуть сразу, а в следующие годы он будет подавать декларации только на вычет по уплаченным процентам с ипотеки, максимум по которому составляет 3 000 000 рублей.

Рубрики: Tags:

    , ,

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку НДФЛ НДФЛ | 14:00 8 мая 2018 НДФЛ | 12:21 16 октября 2018 НДФЛ 2016, НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ | 13:00 28 ноября 2018 НДФЛ | 12:30 29 марта 2020 НДФЛ НДФЛ НДФЛ редакция действует с отчетности за 2015 год с 22 января 2016 года

Форма 3-НДФЛ в редакции приказа ФНС России от 25 ноября 2015 г.

№ММВ-7-11/544@ НДФЛ | 13:30 21 октября 2016

Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого целевого кредита.

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2018 году стоимостью 3 млн рублей (из них 1 млн рублей собственных средств, а 2 млн рублей заемных).

В 2020 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

Кому положен

Выплата доступна физическим лицам, купившим квартиру, дом или землю, и регулярно оплачивающим НДФЛ.

Простыми словами, если ипотечный заемщик получает хотя бы часть зарплаты «в белую», он может претендовать на эти возмещения.

Обязанности по оплате НДФЛ берет на себя организация-работодатель. Нельзя обращаться за компенсацией в случае, когда для приобретения использованы субсидии от государства или матпомощь от работодателя. Если квартира была приобретена у близких родственников (мать, отец, дети, сестры и братья), обращаться за компенсацией также нельзя.

Образец заполнения декларации по ипотеке

Итак, приведем пример заполнения данного документа.

Предположим, что некая Иванова в 2013 г. приобрела в личное пользование жилище, стоимость которого составила 3,5 миллиона рублей. При этом в был взят один миллион.

Свидетельство о том, что Иванова обладает недвижимостью, было выдано гражданке в мае 2013 г.

Что же до ее доходов, то они составили следующие суммы:

  • еще через год доход повысился до 842500 рублей.
  • в том году, когда была приобретена квартира, доход составил 588400 рублей;
  • на следующий год доход составил 767647 рублей;

Чтобы получить компенсацию, Иванова подала документы на вычет в размере двух миллионов рублей за 13-14 года. А за 2015 решила получить еще и процентный вычет помимо обычного. Причем в период 13-15 гг. женщина уплатила проценты на сумму 246254 рубля.

Разберем на примере, как заполнить декларацию.Так как за все года общая сумма доходов Ивановой меньше, чем сумма по вычетам, в декларации по ипотечному займу за 2015 г. следует указать остаток вычета по процентам, которые переходят на будущий год.При этом в документе год начала использования вычета используется как 2013.

Инструкция по тому, как заполнить 3-НДФЛ

Представленный алгоритм позволит вам самостоятельно задекларировать 3-НДФЛ.

Учтите только, что заполнять данные нужно только в тех формах, которые были указаны.То есть, даже если перед вами тринадцать листов форм за отчетный год, вносить данные необходимо только в пять из них:Первая: Титулка. На первой странице укажите ваше ФИО, данные паспорта, идентификационный код и прописку.Вторая: 1-й раздел.

Здесь вы заполняете страницу, основываясь на справке 2-НДФЛ, в которой представлена вся нужная информация. Объем денежного возврата указывается на базе проведенных в седьмом приложении расчетов.

Он будет равен размеру оплаченного налога.Третья: 2-й раздел. Сюда данные вы вписываете, основываясь на все той же справке о доходах. В этом разделе нужно отметить все суммы и налоги по ним.Четвертая: 1-е приложение.

Здесь вы указываете наименование компании, в которой работаете. Также нужно заполнить реквизиты организации-работодателя и дополнительные данные из второго раздела 2-НДФЛ.Пятая: 7-е приложение. Эта часть считается самой важной в бланке.

В ней нужно выполнить расчет будущего вычета.

Как заполнять 3-НДФЛ для ипотеки в программе «Декларация»

С бумажным бланком всегда есть риск что-то пропустить, указать неверный код или неправильно посчитать общую сумму. Любая ошибка может стать причиной отказа налоговой перечислять деньги. Чтобы минимизировать такую вероятность и упростить себе задачу, рекомендуем оформить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке в специальной программе.

Она доступна для скачивания на сайте налоговой в разделе «Программные средства». Порядок работы:

  • Последовательность заполнения вкладок — сверху вниз.
  • Переходим на вторую вкладку и заполняем личные данные.
  • В изначальном варианте основные условия уже заданы.

    Остается указать только код инспекции и ОКТМО. Как мы уже говорили, здесь в помощь — электронный сервис на сайте ФНС.

Внимание!

Инструкция допускает, что поле с ИНН можно пропустить, если все остальные данные заполнены.

На сайте ФНС есть специальный сервис, позволяющий узнать номер своего ИНН.
  • Для работы во вкладке «Доходы» понадобится справка 2-НДФЛ. Нажимаем на «+» в Источниках выплат и прописываем сведения о работодателе, выдавшем справку.
  • Теперь в основном поле с помощью «+» забиваем данные о полученном доходе, копируя их из справки.
  • Итоговые суммы также берем из справки.
  • Если источников дохода несколько, повторяем действия, начиная с п.4.
  • На заключительной вкладке выбираем «имущественный».

    В список объектов добавляем купленную недвижимость.

    Вид собственности и дата регистрации права указаны в выписке из ЕГРН.

  • Отчет заполнен.

    Его можно сохранить, проверить и распечатать.

Внимание!

В инструкции мы рассмотрели, как действовать, когда вычет заявляется впервые. Об особенностях заполнения 3-НДФЛ для ипотеки не первого года в программе «Декларация» поговорим чуть ниже. Теперь рассмотрим некоторые сложности, с которыми вы можете столкнуться при заполнении отдельных полей.

Можно получить вычет по рефинансированию

Если хотите получить возврат процентов по кредиту, полученному для рефинансирования ипотеки, дополните пакет документов копией второго кредитного договора.Рефинансировать кредит можно любое количество раз, право на возврат подоходного налога с процентов по ипотеке вы сохраните.Но есть два условия:

  • Кредит рефинансировали в банке, у которого есть лицензия ЦБ. Например, «Дом-рф» — это не банк. Если рефинансировать там ипотеку,
  • В договоре на рефинансирование есть ссылка на первый договор ипотеки.

План действий для возврата НДФЛ с процентов по ипотеке через налоговую:

  • Соберите документы для вычета.

    Для процентов обязательно нужна справка из банка.
    Обычно ее можно сформировать в приложении.
  • Приложите документы — сканы или фотографии.
  • Заведите личный кабинет на сайте nalog.ru.

    Проще всего заполнять всё именно там, потому что доходы, лимиты, годы и остатки учитываются автоматически. Если заполнять декларацию от руки и не учесть лимит до 2014 года, камеральная проверка затянется и налог вернут позже.

  • Приложите заявление на возврат налога.

    Там должны быть ваши реквизиты.

  • Заполните декларацию в личном кабинете.
  • Дождитесь окончания налоговой проверки — она занимает три месяца.

    Еще месяц по закону занимает возврат. Иногда все проходит быстрее, но особо не рассчитывайте.

Что делать? 18.03.19Если вы не платите НДФЛ, работает как ИП на УСН или находитесь в декрете и не имеете налогооблагаемого дохода, государству нечего возвращать вам из бюджета.

Вычет можно получить, только если налог реально начислен или уплачен.Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите.

На самые интересные вопросы ответим в журнале.15708518 июня 2020Тэги

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю. Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписатьсяВот это вы еще точно не читалиЕкатерина Мирошкина, экономист5 мар 389K9Роман Кобленц, частный инвестор5 дек 20206546K72Шорты15 мар 202022922K26 фев 212K4326 фев 8K1226 фев 37K125Екатерина Мирошкина, экономист19 фев 13418K14Алиса Маркина, юрист18 фев 594K4Екатерина Мирошкина, экономист13 фев 18722K4113 фев 2925K4413 фев 5267K3112 фев 328K43

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке сразу за 3 года?

× » » » Каковы условия задачи?

В 2011 году была куплена квартира в ипотеку; стоимость жилья – 3000000 рублей. Возврат имущественного вычета со стоимости покупки был осуществлен в 2011 и 2012 годах, и за эти два года гражданин смог получить полную сумму, которая ему положена законом, а именно 260000 рублей (13% от 2000000 рублей). При этом начиная с 2011 года он платил проценты по ипотечному кредиту.

Получать сразу он их не решился, но исправно, год за годом, платил проценты по ипотеке. И вот наступил 2015 год. Гражданин, пусть это будет Петров, наконец, расплатился с ипотечным кредитом. Всего за прошедшие годы он уплатил 1500000 процентов сверх суммы кредита.

Именно с них теперь возможно вернуть подоходный налог, то есть 13% от этой суммы. Как и когда это можно вернуть? Во-первых, декларация составляется по окончании налогового периода.

Если последняя выплата была в 2015 году, то начинать отчитываться в налоговую инспекцию он может с 2016 года.

Во-вторых, по закону возврат возможен лишь за три предыдущих года. Если декларация подается в 2016 году, то возможно составление 3-НДФЛ за 2015, 2014 и 2013 годы. В-третьих, начать составление декларации следует за самый ранний возможный период, то есть за 2013 год.

Для этого нужно открыть программу «Декларация»-2013. Нужно иметь в виду, что за каждый год составляется свой бланк декларации, так как ежегодно в бланках отчетности бывают изменения. Поэтому для заполнения 3-НДФЛ в каждом году существует отдельная программа.

Здесь нужно рассмотреть только две закладки – «Доходы» и непосредственно «Вычеты». Пусть гражданин Петров работает на предприятии и получает ежемесячно 20000 рублей, с которых уплачивает 13% подоходного налога.

Получается за год общая сумма доходов – 240000 рублей, исчисленная сумма налога – 31200 рублей. Для удобства расчета можно сделать отдельную таблицу в Excel. Доход – 240000 рублей, 13% от этой суммы – 31200 рублей.

Все эти данные заносятся из справки 2-НДФЛ, они должны совпадать. Теперь следует перейти на вкладку «Вычеты» и заполнить все данные по купленному жилью.

Здесь получается следующая ситуация: была куплена квартира. Указывается ее адрес, дата и начало использования вычета (в 2011 году). Именно в этот период гражданин начал получать возврат за покупку.

Квартира была куплена за 3000000 рублей, соответственно, максимальная возможная сумма возврата за саму квартиру – 2000000 рублей, и это вычет он уже получил за прошлые периоды.

То есть вариант с возвратом за квартиру не рассматривается. Берутся только проценты, а процентов за все эти годы, начиная с 2011, уплачено 1500000 рублей. Так как начинается возврат процентов только с 2013 года, то в первой декларации более никакие цифры не указываются.

То есть вычетов по предыдущим годам и сумм, перешедших с прошлого года, пока нет. Что получилось в итоге? Первый и второй листы с личными данными, на третьем листе – сумма к возврату.

Сумма налога, подлежащего возврату из бюджета – 31200 рублей; именно эта сумма указана в справке 2-НДФЛ, и это 13% от дохода. Далее идут сведения о предприятии. Последняя вкладка показывает расчет по процентам.

За первый год все достаточно просто. Первая строчка – сумма фактически произведенных расходов по квартире – 2000000 рублей, которые вернули.

Далее – 1500000 рублей – сумма фактически уплаченных процентов по кредиту.

За 5 лет гражданин Петров заплатил именно 1500000 рублей. Далее идут две строчки с 2000000 рублей – то, что Петров уже вернул по квартире.

Далее – расчет по возврату НДФЛ по процентам, которые относятся к 2013 году.

240000 рублей – сумма налоговой базы (годовой доход минус налоговые вычеты). Тут не рассматривается никаких дополнительных налоговых вычетов, поэтому сумма дохода пишется здесь полностью.

Последняя строчка – остаток имущественного вычета по уплаченным процентам, переходящий на следующий налоговый период. Получается эта сумма простым вычитанием из 1500000 рублей годового дохода.

Можно посчитать это в таблице.

1500000 рублей минус 240000 рублей – получается остаток по процентам 1260000 рублей.

Одна декларация заполнена. Следует продолжит и открыть программу «Декларация»-2014.

Перейти на вкладку «Доходы». Пусть у Петрова в 2014 доход составляет ежемесячно 30000 рублей.

Таким образом, за год он заработал 390000 рублей.

Подоходный налог, уплаченный им, – 50700 рублей.

Нужно записать это в таблицу.

Далее перейти на вкладку «Вычеты» и заполнить данные по квартире, год покупки, ее фактический адрес, год начала пользования вычетом (2011 год), стоимость объекта – 2000000 рублей (уже получены).

Процент по кредитам за все годы – 1500000 рублей. Вычет по квартире уже получен, поэтому указываются те же 2000000 рублей; можно перейти к заполнению данных по процентам по кредиту.

Вычет по предыдущим годам декларации – та сумма, которая была принята к зачету в прошлом году, – 240000 рублей. Сумма, перешедшая с предыдущего года, также берется из прошлогоднего бланка декларации – 1260000 рублей.

Эти же суммы есть в таблице в Excel. Сумма, принятая к зачету в прошлом году, – 240000 рублей.

Остаток, перешедший с прошлого года, – 1260000 рублей.

К слову, вычет у налогового агента в отчетном году возможен, если получать имущественный вычет у своего работодателя. Здесь остается 0 рублей. Что получилось?

Паспортные данные. Сумма налогов, подлежащего к возврату из бюджета – 50700 рублей (подоходный налог из справки 2-НДФЛ). Данные по предприятию. Последний лист Д – расчет имущественного вычета. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на ежегодный возврат ипотечных процентов, Как заполнить 3-НДФЛ в программе Декларация при наличии детей, читайте по ссылке: Здесь появляется больше цифр.

Начало то же самое: сумма фактических расходов на жилье – 2000000 рублей.

Сумма фактически уплаченных процентов по кредиту – 1500000 рублей. Сумма 2000000 рублей – сумма, которую вернули по квартире.

240000 рублей – сумма, которую уже вернули за 2013 год (13% от нее). Остаток имущественного вычета, занесенный в декларацию, идущий с прошлого года – 1260000 рублей.

Это историческая часть. Что относится к 2014 году? Итак, размер налоговой базы в 2014 году – 390000 рублей, это годовой доход – сумма, которую заработал Петров в 2014 году.

Она здесь дублируется, так как нет никаких дополнительных налоговых вычетов и она полностью принимается в зачет. Остаток имущественного вычета по уплате процентов, который переходит на следующий год, – 870000 рублей. Эта сумма получается также простым вычитанием: из прошлого остатка 1260000 рублей нужно вычесть доход за 2014 год (390000 рублей).

Можно все то же самое повторить в таблице Excel. Что получается? Остаток по процентам берется прошлогодний (1260000 рублей) и вычитается из него годовой доход. В итоге получается сумма 870000 рублей.

Заполнены две декларации 3-НДФЛ.

Теперь можно перейти к декларации за 2015 год. Доходы у гражданина Петрова составили 35000 рублей, таким образом, за год он заработал 420000 рублей. 13% от этой суммы – 54600 рублей.

Теперь вкладка «Имущественные вычеты».

Здесь нужно заполнить данные по квартире: год начала использования вычета (2011 год), стоимость объекта по квартире – 2000000 рублей.

Проценты по кредиту – 1500000 рублей.

Вычет по квартире уже получен в полном объеме; можно перейти к заполнению данных о процентах по кредиту. Вычет по предыдущим годам – те суммы, которые уже получены ранее.

Их можно взять из деклараций 2014 года. 240000 рублей – сумма, которая была возвращена в 2013 году. 390000 рублей – сумма, вернувшаяся за 2014 год.

Проще всего это будет сделать в таблице Excel.

Получается сумма 630000 рублей. Сумма по процентам, которая принята к учету в предыдущие годы, – доход за два предыдущих года. Сумма, перешедшая с предыдущего года, – 870000 рублей.

Ее можно взять из декларации за 2014 год. Сумма возврата – НДФЛ, уплаченный за 2015 год, который будет получен на руки – 54600 рублей.

Последняя страница – расчет имущественного вычета.

2000000 рублей – стоимость квартиры, с которой можно вернуть подоходный налог.

1500000 – сумма уплаченных по кредиту процентов. 2000000 рублей за квартиру уже вернули.

630000 рублей – с этой суммы процентов тоже вернули за два предыдущих года. 870000 рублей – остаток, который перешел на 2015 год. Эти цифры относятся к истории.

Теперь текущие цифры за 2015 год. Размер налоговой базы (доход за 2015 год) – 420000 рублей.

К зачету принимается эта же сумма без каких-либо налоговых вычетов, так как в данном примере их не рассматривают. Далее остается сумма 450000 рублей, которая переходит на следующий год.

То есть в 2017 году, когда будет составляться декларация, можно получить остаток с этой суммы. Она получается простым вычитанием из прошлогоднего остатка дохода за 2015 год. Теперь снова таблица в Excel.

Их предыдущего остатка вычитается текущий доход (1260000 рублей минус 870000 рублей). Получается остаток на 2016 год 450000 рублей. Следует подвести итоги. В 2016 году гражданин Петров сможет получить на руки общую сумму 136500 рублей, то есть его подоходный налог за три года работы.

Также у него остается 450000 рублей с уплаченных процентов.

С этой суммы в следующем году он сможет также вернуть себе 13%. Если, например, его заработная плата составит ту же сумму, то есть 420000 рублей за год, то она окажется меньше, чем его остаток.

В этом случае за 2016 год гражданин Петров сможет вернуть 54600 рублей и еще 30000 рублей у него останется на 2017 год. Если же зарплата гражданина Петрова подрастет и, например, составит 480000 рублей в год, он сможет полностью получить полагающийся ему вычет, но он получит возврат не 62400 рублей (подоходный налог, который он уплатил), а 13% от остатка по уплаченным процентам, то есть 58500 рублей. В этом случае его общий возврат оп ипотечному кредиту составит 195000 рублей.

Можно проверить эту сумму. Если общая сумма выплат составила бы 1500000 рублей, 13% от этой суммы было бы равно 195000 рублей. Значит, расчет произведен правильно.

Остаток – 0 рублей. Была ли Запись полезна?

106 из 122 читателей считают Запись полезной. Простыми словами о юридических вопросах. Контакты РФ, г. Москва, ул. 2-я Владимирская дом 31 © Copyright 2014 — 2020, UrOpora.ru — Быстрая юридическая помощь!.

Все права защищены.

Получение налогового вычета при рефинансировании ипотеки

Ежегодно банковский рынок предлагает новые условия кредитования.

Может получиться так, что на фоне свежих предложений взятый вами кредит выглядит уже не так привлекательно.

В этом случае правильный шаг – рефинансировать (перекредитовать) свой займ.

При этом вы получаете кредит на более выгодных условиях, закрываете первоначальный договор заемными деньгами и продолжаете работать в рамках нового договора. Рефинансировать кредит можно как в своем банке (при наличии предложений), так и в другом.

При выборе рефинансирования не забудьте учесть все риски. Во-первых, посчитайте, насколько выгода от сниженной процентной ставки перекрывает затраты на оформление нового кредита. Во-вторых, выясните, на каких условиях вы можете погасить первый кредит, и возможно ли это в принципе.

Существуют кредитные линии, не допускающие досрочного погашения или взимающие за это внушительные штрафы.

В-третьих, взвесьте, насколько отличается новая процентная ставка от старой, и стоит ли связываться с процессом рефинансирования, если дельта невелика. Рефинансирование кредита не ущемляет ваши права на возврат налога с процентов по ипотеке.

Вычет предоставляется по обоим договорам.

Главное условие – новый договор должен иметь четкое назначение – рефинансирование первоначального целевого кредита.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: . С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.

на Яндекс Дзен Сложно понять, положен ли вам вычет?Вас бесплатно проконсультируют

Общий порядок заполнения 3-НДФЛ для вычета по процентам

С 2020 года формуляр 3-НДФЛ () изменился.

Сократилось количество листов: осталось только два раздела, восемь приложений и две страницы для подсчета суммы прибыли от продажи собственности и социальной компенсации.

Оформление титульной страницы осталось по-прежнему обязательным.

Чтобы правильно оформить декларацию КНД 1151020 для получения процентной части от кредитования для приобретения жилища, разработаны соответствующие . Пять главных правил:

  • Цвет ручки — черный или синий.
  • Исправлять сведения в формуляре запрещено. Если допущена ошибка, то оформляется новый бланк с указанием номера корректировки вверху титульника. Для этого есть соответствующие ячейки.
  • Расчет показателей должен быть верным, иначе бланк вернут на исправление.
  • Оформляется титульник, первый раздел и седьмое приложение.
  • Для отправки при ручном оформлении ячейки заполняют заглавными печатными цифрами и буквами слева направо: каждой клеточке соответствует один символ.

Чтобы не допустить ошибок, налоговики рекомендуют использовать специальные , которые устанавливаются на ПК либо оформлять КНД 1151020 в сайта ИФНС, выбрав вкладку 3-НДФЛ. Налоговый вычет по ипотеке система подсчитает автоматически.

2014 год

Открываем программу “Декларация-2014”. Сразу хочу сказать, что год, за который мы сейчас заполняем декларацию, в данном случае не имеет сильно большого значения. Главное: понять принцип, как переносятся проценты по кредиту из года в год.В этом году зарплата Сидорова стала значительно меньше, и теперь в месяц он зарабатывает 45 тысяч рублей.Таким образом, за год у него получается общий доход 540 тысяч рублей.

И сумма удержанного налога, 13% от дохода – 70 200 рублей. И допустим, за Сидоров уплатил по ипотеке 400 тысяч рублей процентов. Продублируем эту информацию для наглядности во вспомогательной таблице Эксель.Переходим в Программе “Декларация” на вкладку Имущественные вычеты.

Заносим все данные по квартире. Год начала использования вычета указываем 2013.

Стоимость объекта – 2 миллиона рублей, максимальная сумма, с которой мы можем вернуть себе деньги.Проценты по кредитам за все годы – здесь мы пишем сумму, то есть все проценты, которые были уплачены за 2013 и ы. Таким образом у нас получается цифра 625 тысяч рублей. Именно её мы записываем в эту ячейку.Нажимаем кнопку “Да” и теперь будем заполнять остальные данные.

Более подробно о том, как рассчитать имущественный вычет по квартире Вы можете посмотреть в этой статье.

Там достаточно подробно разобрано, как из года в год переносится остаток по жилью.

Поэтому если что-то непонятно по вычету по квартире, то посмотрите ее. А здесь мы подробнее разберем именно возврат ипотечных процентов.Слева у нас идёт расчёт имущественного вычета по квартире.

Вычет по предыдущим годам декларации мы можем взять из прошлогоднего бланка. Он у нас равен сумме дохода за 2013 год, то есть 1,5 миллиона рублей.

Сумма, перешедшая с предыдущего года, также у нас написана в прошлогодней декларации, она составляет 500 тысяч рублей. Это именно остаток по нашей квартире.Теперь заносим данные по ипотечному кредиту: в колонке справа.

Вычет по предыдущим годам у нас составил 0 рублей, так как по ипотеке мы пока не приступали к возврату процентов.Сумма, перешедшая с предыдущего года, она есть в бланке прошлогодней декларации. И вот эта цифра: 225 тысяч рублей, которая переходит на следующий год.Нажимаем в меню “Просмотр” и анализируем, что у нас получается в результате. На титульном листе декларации 3-НДФЛ наши паспортные данные.

В разделе 1 указана сумма налога, которая подлежит возврату из бюджета: 70 200 рублей.Это наш НДФЛ, который был удержан на предприятии у Сидорова из его заработной платы. Далее идут данные по предприятию, а мы остановимся на последней вкладке с основным расчётом имущественного вычета как по квартире, так и по процентам.

Смотрим эти цифры.

  1. 1,5 млн. рублей – это сумма имущественного вычета, с которой мы уже получили возврат налога на доходы в прошлом году;
  2. 225 тыс. рублей – это также остаток, но по ипотечным процентам, который также перешёл с прошлого года, с которого мы тоже можем вернуть 13% в у.
  3. 500 тысяч рублей – остаток по квартире, с которого можно будет вернуть НДФЛ в этом году;
  4. 625 тыс. рублей – сумма фактически уплаченных процентов за все года. Мы с вами посчитали, что за 2013 и 14 годы Сидоров уплатил суммарно именно столько процентов;
  5. 2 000 000 рублей – это та сумма, с которой мы можем вернуть НДФЛ по нашей квартире;

Это историческая часть наших данных. Ниже идёт расчёт, который относится к текущему году.

  1. 500 тысяч рублей – это сумма тех расходов по квартире, которая может быть принята к зачёту в у (остаток по квартире с 2013 года). Так как наш доход превышает эту сумму, то по квартире возврат мы можем получить в этом году полностью;
  2. 0 – это остаток по квартире, который переходит на следующий год, что говорит о том, что имущественный вычет по квартире в размере 13% от 2 миллионов рублей мы полностью уже выбрали. Поэтому дальше мы будем получать возврат только лишь по процентам по ипотечному кредиту;
  3. 540 тысяч рублей составляет размер налоговой базы. Это годовой доход гражданина Сидорова;
  4. 40 тысяч рублей – это та сумма, которую мы можем вернуть в текущем году по ипотечным процентам. Обратите внимание, что суммарно эти 2 цифры равны нашему доходу, то есть 540 тысячам рублей;
  5. 585 000 рублей – остаток имущественного вычета по кредиту, переходящий на следующий год .

Давайте всё то же самое посчитаем ещё раз в нашей таблице в Экселе. Начнём с остатка по квартире.

Он рассчитывается вычитанием. Из прошлогоднего остатка вычитается годовой доход: 500 тыс. – 540 тыс. = – 40 тыс. руб.Так как у нас сумма равна отрицательному числу, а такого быть не может в налоговой отчётности, ставим 0.

То есть получается, что остаток на следующий год по квартире у нас теперь будет 0 рублей, то есть этот имущественный вычет мы уже с вами полностью “выбрали”.Соответственно, проценты по ипотеке, которые принимаются к зачёту, – это разница между нашим доходом и остатком по квартире, с которого мы получаем возврат в этом году: 540 тыс. – 500 тыс. В результате остаётся 40 тысяч рублей.Остаток по ипотеке у нас считается таким образом: берётся общая сумма всех процентов, которые были уплачены за все года, и из них вычитается, в данном случае, 40 тысяч рублей, то есть та сумма, которая была принята к зачёту: 625 тыс. + 40 тыс. = 585 тысяч рублей.

Именно такой остаток переходит на следующий год.Поздравляю!

Мы вместе с Сидоровым помогли ему вернуть НДФЛ за два года. Давайте не будем останавливаться на достигнутом и перенесёмся в 2016 год, в течение которого мы можем подать декларацию за предыдущий 2015.

Так как ипотека у Сидорова рассчитана на 10 лет, то такие декларации он может составлять ежегодно.

Как заполнить декларацию?

Первое, что важно не упустить – правильный выбор формы декларации. Она утверждается ежегодно. Поэтому для оформления необходимо использовать документ за соответствующий год. Второе, получить вычет через ИФНС можно только по окончании налогового периода, т.е.

полного календарного года, за который налогоплательщиком внесен в бюджет НДФЛ и не более, чем за три года, предшествующих обращению. Так, в 2020 году можно подавать отчеты за 2015-2017 годы. Заполнить 3-НДФЛ на проценты по ипотеке можно:

  1. вручную на унифицированном бланке;
  2. на компьютере в специальной программе «Декларация» или онлайн на сайте ИФНС России.

Применение компьютерного способа оформления имеет неоспоримые преимущества:

  1. проверка заполненной декларации.
  2. быстрое исправление ошибок;
  3. простота внесения данных;
  4. автоматическое произведение расчетов;

Правильному составлению декларации способствует соблюдение простых правил:

  • Использовать заполненный образец документа за соответствующий год.
  • Ознакомиться с требованиями к оформлению 3-НДФЛ (например, использование только заглавных букв, отсутствие опечаток, точное соответствие сведений документальным данным).
  • Внимательно изучить пошаговую инструкцию по заполнению бланка.

Читайте о правилах .

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+