Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Что такое заявление о распределении расходов

Что такое заявление о распределении расходов

Что такое заявление о распределении расходов

Единоличный налоговый вычет


Возместить часть НДФЛ имеет возможность и один из членов семьи, но такое возможно только для супругов, не оформивших жилье в общее владение. В этой ситуации, например, муж теряет право на компенсацию, если жена оформила недвижимость только на себя.

Однако при возникновении потребности изменить пропорции до момента отправки документов в ИФНС, достаточно просто подготовить заявление о распределении долей имущественного, образец которого можно найти в Интернет. Необходимо собрать и предоставить в ИФНС следующий перечень документов:

  1. Документы о правах на жилую недвижимость.
  2. Паспорт, чтобы удостоверить личность заявителя;
  3. Расчет суммы компенсации НДФЛ с заявлением соответствующей формы;
  4. Справка о доходах физического лица, приобретения, долях;

После сбора документов, их следует направить в ИФНС (срок подачи документов не ограничен) и дождаться результатов проверки.

Как правило, контролирующий орган выносит положительное решение. Основанием для отказа является некорректное заполнение форм или неполный перечень.

Также может быть отказано, если гражданин уже реализовал свое право на получение компенсации.

Как распределяется вычет между супругами при покупке жилья в общую долевую собственность

Если при покупке жилья супруги выбрали форму «общая долевая собственность», то доли определены заранее и указаны в Свидетельстве регистрации права собственности (выписке из ЕГРН с 15.07.2016 года). Несмотря на это, с 01.01.2014 года имущественный вычет супругов не привязан к доле собственности.

Супруги могут распределить налоговую льготу по своему усмотрению: либо произвольно, либо в зависимости от взноса каждого в оплату квартиры. Об этом говорится в Письме ФНС России от 30 марта 2016 № БС-3-11/1367@, Письме Минфина России от 29 июня 2015 № 03-04-05/37360, 01 июня 2015 № 03-04-05/31428, 10 марта 2015 № 03-04-05/12335. Чтобы получить имущественный вычет и определить доли каждого из супругов, необходимо обратиться в ИФНС по месту жительства.

В налоговый орган подается , включая декларации 3-НДФЛ и платежные документы на приобретение квартиры.

Если вы решили перераспределить расходы, дополнительно прикладывается заявление на распределение вычета.

Рассмотрим возможные варианты: 1. Каждый из супругов самостоятельно оплатил свою долю и имеет на руках подтверждающие документы.

Это самый простой случай, когда льгота рассчитывается в полном соответствии с понесенными расходами. Для этого не нужно писать заявление о распределении.

Пример: В 2020 году муж с женой купили квартиру за 3 млн рублей и оформили ее в общую долевую собственность. Каждый самостоятельно оплатил свою долю, что подтверждают платежные документы.

Доли были распределены так: 990 тыс. заплатила жена (1/3) и 2,1 млн — муж (2/3). Размер налогового вычета для жены составит 990 тыс.

и она получит на счет 13% от этой суммы: 128,7 тысяч. Несмотря на то, что вклад мужа равнялся 2,1 млн, он получит налоговый вычет в размере 2 млн, так как это максимальная сумма, установленная законодательством. На счет мужа вернется 260 тыс.

рублей излишне выплаченного НДФЛ. 2. Каждый из супругов самостоятельно оплатил свою долю и имеет на руках подтверждающие документы.

Но супруги решили распределить фактические расходы в других пропорциях, так как согласно ст. 34 Семейного Кодекса РФ, имущество, нажитое в браке, считается общим.

Есть вопрос или нужно заполнить3-НДФЛ — мы вам поможем! Пример: В 2020 году муж с женой купили квартиру в общую долевую собственность.

Стоимость жилья 4 млн рублей. Каждый самостоятельно оплатил свою долю, что подтверждают платежные документы. Доли были распределены так: 25% заплатил муж, 75% — жена.

В этом случае выгоднее оформить налоговые вычеты не по платежам, а перераспределить расходы поровну. Тогда каждый из супругов получит по 2 млн, и на счета вернется по 260 тыс. рублей излишне уплаченного подоходного налога (520 тыс.

в сумме). 3. За жилье заплатил один из супругов. Семейная пара может написать заявление в ИФНС и распределить доли по своему усмотрению. Как мы уже говорили выше, основанием являются новая редакция Налогового кодекса, ст.

34 Семейного Кодекса РФ, Письма ФНС РФ и Минфина. Пример: В 2015 году муж с женой купили квартиру в общую долевую собственность и распределили доли поровну.

Стоимость квартиры 5 млн рублей, все платежные документы оформлены на мужа. Для того чтобы и муж, и жена получили максимальный вычет, в ИФНС следует предоставить пакет документов, включая платежные документы и заявление о распределении расходов.

В этой ситуации расходы можно разделить пополам. В любом случае, максимальный размер налогового вычета составит 2 млн на каждого, а значит, на счета поступит по 260 тыс.

излишне уплаченного НДФЛ. Верните до 260 тысяч рублей за покупку недвижимости!

Вычет для общей совместной собственности

Если квартиру покупает один гражданин, то он же и подаёт декларацию и в полной мере получает возврат подоходного. Но как быть в ситуации, когда недвижимость куплена супругами, причём не в долевое владение, а в общее?

Давайте разберёмся, как происходит процедура оформления вычета, если имеется общая совместная собственность без заявления о распределении расходов. При покупке недвижимого имущества в совместное владение по умолчанию предполагается, что супруги владеют жильём поровну, независимо от того, сколько денег в покупку вложил каждый из них.

Это и отличает совместное владение от долевого, где чётко прописаны доли каждого совладельца. Согласно действующему законодательству, каждый из супругов имеет право на налоговую льготу в пределах 2 000 000 рублей, если цена жилплощади превышает 4 000 000 рублей.

Таким образом, чтобы получить возврат, и муж, и жена должны заполнить в инспекции ФНС декларацию 3-НДФЛ и написать заявку.

Если же цена жилплощади меньше, супруги могут договориться друг с другом и разделить возврат в другом процентном соотношении, а не 50/50.

Сумма в 2 млн рублей на каждого партнёра справедлива, если квартира куплена позднее 1 января 2014 года. Если же недвижимое имущество приобретено раньше, денежный объём налогового возврата составляет 2 млн рублей на весь объект.

Для налоговой инстанции всё равно, каким образом будет распределяться процент вычета.

Он может быть не только 50/50, но и 60/40 или даже 100/0, то есть НДФЛ может получить только один супруг. Это выгодно в следующих случаях:

  1. один из партнёров не имеет официального дохода и не может претендовать на льготу;
  2. у одного из супругов доход намного больше, чем у другого, и им выгоднее оформить вычет на него.
  3. муж или жена уже пользовались ранее вычетом за другой объект недвижимости;

Прежде чем распределять льготу в соотношении 100/0, нужно хорошо взвесить все за и против.

Написав заявление в налоговом органе, в дальнейшем нельзя будет изменить условия распределения.

С другой стороны, партнёр, который не получит возврат в этот раз, сможет воспользоваться льготой на другой объект недвижимости.

Заявление о распределении имущественного вычета между супругами: образец и советы по его заполнению

› › › Как известно, сокращение налогооблагаемой базы происходит в случае покупки имущества как одним физическим лицом, так и одновременно несколькими, например, мужем и женой в браке.

Однако в последнем случае для получения денежной компенсации, помимо основного пакета документов, потребуется воспользоваться образцом заявления 2020 года о распределении вычета между супругами. Именно этому документу и посвящается данная статья. После вступления в семейную жизнь у супругов автоматически возникает вопрос, как быть с совместно нажитым имуществом и кому из них полагается возврат подоходного налога.

После вступления в семейную жизнь у супругов автоматически возникает вопрос, как быть с совместно нажитым имуществом и кому из них полагается возврат подоходного налога. Российским законодательством установлено, что о том, как разделить сумму вычета, муж и жена имеют право договориться между собой, но при этом они обязательно должны зафиксировать свое решение в соответствующем заявлении.ВАЖНО! Распределение суммы, с которой будет возмещен подоходный налог, не обязательно производит приблизительно в равных пропорциях.

Налоговый вычет за квартиру

здравствуйте,приобрели летом квартиру в ипотеку,собственник муж,хочу оформить налоговый вычет на себя,согласно 254ГК,РФ и статьи 34семейного кодекса,В связи с этим вопросы-где писать соглашение о договоренности сторон о распределении имущественного вычета-в налоговой?и надо ли его подтверждать е нотариально?И что,если налоговая откажет мне в вычете,куда можно обратится далее?пишу так,потому что наши юристы все как один твердят,что если я не участвовала в сделке купли,то и вычет мне не положен,спаибо за ответы! 17 Февраля 2016, 17:24, вопрос №1147948 наталья, г.

Воркута 600 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (6) 9,1 Рейтинг Правовед.ru 16372 ответа 6486 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Электросталь Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 9,1рейтинг

Наталья, здравствуйте!

? пишу так, потому что наши юристы все как один твердят, что если я не участвовала в сделке купли, то и вычет мне не положеннатальяони не правы если это Ваша общая с мужем собственность Письмо Минфина РФ от 18 марта 2015 г.

N 03-04-05/14480Вопрос: О получении имущественного вычета по НДФЛ при приобретении супругами квартиры по договору долевого участия в строительстве, акт приема-передачи которой получен в 2014 г., а право собственности оформлено на супруга.03.04.2015 Ответ:МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИПИСЬМОот 18 марта 2015 г. N 03-04-05/14480Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.Как следует из обращения, супруги приобрели квартиру по договору долевого участия в строительстве.

Акт приема-передачи получен в 2014 году. При этом право собственности на квартиру оформлено на супруга.В соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них.В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.

При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса,вправе получить каждый из супругов исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов. Заместитель директораДепартамента налоговойи таможенно-тарифной политикиР.А.СААКЯНВ связи с этим вопросы-где писать соглашение о договоренности сторон о распределении имущественного вычета-в налоговой? и надо ли его подтверждать е нотариально?натальяне вычета, а расходов на приобретение.

не надо нотариально ? И что, если налоговая откажет мне в вычете, куда можно обратится далее?натальяобжаловать 17 Февраля 2016, 17:38 1 0 получен гонорар 42% 15224 ответа 8361 отзыв Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Рыбинск Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте! В 2014 года заявление на распределение имущественного налогового вычета не подается.

Подается декларация о доходах 3 НДФЛ и заявление о распределении расходов на приобретение квартиры. Такое заявление пишется в простой письменной форме, удостоверять нотариально не требуется.

Никаких проблем в ИФНС не возникнет, достаточно подтвердить право на вычет свидетельством о заключении брака.

17 Февраля 2016, 17:40 2 0 получен гонорар 17% 514 ответов 189 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Афиногенова Ирина Юрист, г. Иваново Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 514ответов
  2. 189отзывов

Наталья, в связи с тем, что все имущество, приобретенное в браке, считается общей совместной собственностью супругов, вычет может быть распределен даже тогда, когда право собственности оформлено только на одного из супругов (письма Минфина России от 20.04.2015 № 03-04-05/22246, от 18.03.2015 № 03-04-05/14480, от 01.02.2013 № 03-04-05/7-87). Соглашение о распределении налогового вычета между участниками общей совместной собственности составляется в простой письменной форме и удостоверению не подлежит.

При этом при подаче налоговой декларации в налоговую инспекцию Вам нужно подойти обоим, чтобы у налоговой не было вопросов. 17 Февраля 2016, 17:47 1 0 получен гонорар 42% 5390 ответов 3282 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Проворова Анна Юрист, г.

Рекомендуем прочесть:  Как развестись в санкт петербурге

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 5390ответов
  2. 3282отзыва

Наталья, добрый день.

Не зависимо от того, на кого оформлена квартира и кредит, воспользоваться вычетом может каждый супруг.

Так как вы купили квартиру после 2014 года, то каждый по 2 млн.р. Вопрос: Каков порядок применения имущественного вычета по НДФЛ при приобретенииквартиры стоимостью 6 млн.руб. в общую долевую собственность супругов? Право на вычет возникло в 2014 году. Квартира приобретена с привлечениемкредитных средств (ипотека).
Квартира приобретена с привлечениемкредитных средств (ипотека).

Кредит оформлен на одного из супругов.

Согласно разъяснениям в письмах: Письмо Минфина России от 28.10.2013 № 03-04-05/45699, письмо ФНС России от 18.09.2013 № БС-4-11/16779@

«О порядке применения положений Федерального закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ»

(вместе с письмом Минфина России от 13.09.2013 № 03-04-07/37870) при приобретении объектов недвижимости в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета определяется исходя из величины расходов каждого налогоплательщика. Может ли каждый из супругов заявить вычет в размере 2000000 руб., т.е.

в сумме 4000000 на семью? Ответ: ПИСЬМО МИНФИНА РОССИИ ОТ 11.12.2014 № 03-04-05/63812 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в связи с приобретением супругами квартиры в общую долевую собственность и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса (здесь и далее по тексту в редакции Федерального закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ

«Овнесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»

, вступившего в силу с 1 января 2014 года) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилыхдомов, квартир, комнат или доли (долей) в них.Согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 данной статьи Кодекса, не превышающем 2000000 рублей.Таким образом, при приобретении квартиры в 2014 году в общую долевую собственность каждый из собственников вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2000000 рублей.Заместитель директораДепартаментаА.В.СазановСоглашение по ссылке 17 Февраля 2016, 17:53 3 0 490 ответов 215 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Воронеж Бесплатная оценка вашей ситуации Доброго времени Наталья!

Хорошее разъяснение дает обзор практики рассмотрения главы 23 НК РФ!

18.Фактически произведенные за счет общего имущества супругов расходы наприобретение (строительство) объекта недвижимости могут быть учтены одним изсупругов при налогообложении его доходов в той части, в какой эти расходы ранеене были учтены при предоставлении имущественного налогового вычета второмусупругу.

В ходеобобщения судебной практики выявился различный подход судов к решению вопроса овозможности перераспределения имущественного налогового вычета между супругами,приобретшими имущество в общую совместную собственность.

При рассмотренииданной категории споров судам необходимо учитывать следующее. Исходя изположений статьи 254ГК РФ и статьи 34Семейного кодекса Российской Федерации о том, что имущество, нажитое супругамиво время брака, является их совместной собственностью, каждый из супругов имеетправо на имущественный налоговый вычет независимо от того, на имя кого изсупругов оформлено право собственности на объект недвижимости и платежныедокументы. Такимобразом, право на применение имущественного налогового вычета, предусмотренногоподпунктом 3 пункта1 статьи 220 Кодекса, в равной мере признается за каждым из супругов,за счет общего имущества которых были понесены расходы на приобретение жильяпри условии, что общая сумма предоставленного каждому из супругов вычетаостается в пределах единого максимального размера, а сам вычет заявляется вотношении одного и того же объекта недвижимости.

В своюочередь положений, которые бы ограничивали одного из супругов в праве учестьоставшуюся часть расходов по приобретению жилья при исчислении собственнойналоговой базы в том случае, если такие расходы не были учтены при налогообложениидоходов другого супруга, статья 220НК РФ не содержит. Такимобразом, если заявленная обоими супругами сумма имущественного вычета всовокупности не превысила предельное значение 2 000 000 рублей, установленное подпунктом 1 пункта3 статьи 220 Кодекса, отказ налогового органа в примененииналогового вычета является неправомерным.

Применительнок изложенной правовой позиции следует признать верным вывод суда президиумаверховного суда субъекта Российской Федерации, отметившего при рассмотренииодного из дел, что ограничение права супруга на получение вычета в случае, есливторой супруг ранее правом на вычет в соответствующей части уже воспользовался,фактически означает определение налоговым органом долей супругов в их совместнонажитом имуществе, как это имело бы место при его разделе, что являетсянедопустимым (по материалам судебной практики Верховного Суда РеспубликиКарелия). {

«Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23Налогового кодекса Российской Федерации»

(утв. Президиумом Верховного СудаРФ 21.10.2015) {КонсультантПлюс}} 17 Февраля 2016, 17:56 3 0 422 ответа 85 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Волгоград Бесплатная оценка вашей ситуации вам просто надо подать налоговые декларации, в которых вы в процентном соотношении определите доли возмещения ( на данный момент каждый гражданин единожды может воспользоваться налоговым вычетом в размере 250000 рублей) так что у кого больше официальная зарплата тот быстрей и выберет сумму возврата, а к нотариусу обращаться не надо, обратитесь к специалистам которые состовляют налоговые деклорации 20 Февраля 2016, 18:59 0 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Похожие вопросы 05 Марта 2015, 22:04, вопрос №752417 13 Февраля 2018, 16:10, вопрос №1906792 16 Июля 2013, 21:02, вопрос №129122 03 Октября 2018, 11:41, вопрос №2123235 26 Февраля 2018, 10:05, вопрос №1919297 Смотрите также

Резюме

Если хотя бы один из супругов уплачивает из своих доходов НДФЛ по ставке 13%, то семейная пара имеет право получить имущественный налоговый вычет при приобретении жилья.

Супруги могут заполнить заявление о разделе доли возврата по их желанию, вне зависимости от того, каким размером доли каждый из них обладает. Читатели могут самостоятельно изучить все правила составления соглашения о распределении вычета, установленные законодательством или обратиться за помощью к специалистам нашей компании.

Они помогут правильно заполнить заявление, собрать все необходимые документы и заполнить декларацию.

Какие суммы следует указывать в заявлении о распределении налогового вычета?

Николай! Вы не можете претендовать на получение 13 % от 2 000 000 р.каждому из супругов, так приобретаете квартиру как общее имущество супругов, а не по долям каждый из супругов.

Налоговая база определяется стоимостью недвижимого имущества.

«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)»

от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 19.02.2018)КонсультантПлюс: примечание.

Налоговые органы вправе взыскать в судебном порядке неправомерно предоставленный имущественный вычет в качестве неосновательного обогащения (Письмо ФНС России от 04.04.2017 N 220. Имущественные налоговые вычеты3.

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.

В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды;

Распределение налогового вычета между супругами – что это и как оформить?

Распределение между супругами налогового вычета за покупку квартиры позволяет уменьшить размер вычета одного из них, и за счет этого увеличить размер другого. То есть один супруг отказывается от положенного ему возврата налога (или его части) в пользу другого супруга, помогая ему вернуть большую сумму, в пределах максимальных лимитов – 2 млн.

руб. на человека (вычет за покупку), и 3 млн. руб. на человека (вычет за проценты по ипотеке).

При этом, распределение возврата НДФЛ между супругами по основному вычету (за покупку жилья) не зависит от распределения возврата налога за уплаченные проценты по ипотеке.

То есть эти два типа вычетов не связаны друг с другом и могут распределяться в разных пропорциях.

ВАЖНО для понимания! Распределение имущественного вычета НЕ означает, что один из супругов может получить вычет за двоих в двойном размере (за себя и за супруга).

Само право на вычет никому не передается! Супруги всего лишь перераспределяют свои заявленные (задекларированные) расходы на покупку квартиры. И в соответствии с этими суммами, получают вычеты, ограниченные указанными выше лимитами.

Другими словами – логика закона такова, что он разрешает вернуть 13% с той суммы, которую каждый супруг потратил на приобретение жилья (буквально – «вычет в размере фактически произведенных расходов»).

Это касается как затрат на покупку квартиры, так и затрат на выплату процентов по ипотеке.

А как государство узнает, кто из супругов сколько вложил в покупку общего семейного гнезда? Налоговики здесь опираются на один из следующих фактов:

  1. наличие платежных документов (если каждый супруг документально подтверждает свои персональные вложения в общую собственность);
  2. заявление супругов о распределении своих расходов на покупку квартиры (муж и жена могут произвольно распределить «фактические расходы» между собой, и именно на эти суммы каждому из них предоставят налоговый вычет).
  3. форма собственности на недвижимость (при долевой считается, что супруги несли расходы в соответствии с размерами своих долей, а при совместной собственности – доли супругов принимаются равными);

Если от супругов есть такое заявление о распределении, то остальные факты (доли собственности и т.п.) уже не учитываются.

Сделка купли-продажи квартиры.

– смотри в Глоссарии по ссылке.

В каких случаях супруги решают перераспределить налоговый вычет между собой?

Причины здесь могут быть разные, например:

  • Один из супругов не имеет официального дохода, и соответственно, не имеет возможности использовать свое право на возврат НДФЛ. Тогда он передает свое право (точнее – свою долю «фактических расходов» на общую покупку) другому супругу, чтобы тот смог реализовать свой вычет по максимуму.
  • Один из супругов планирует использовать свое право на налоговый вычет при покупке другого жилья (при строительстве дома, например).
  • Один супруг скоро должен выйти на пенсию (см. ). Тогда лучше большую долю вычета перераспределить на супруга, который продолжает работать.
  • Один из супругов имеет маленький доход, и соответственно, платит с него маленький НДФЛ, который возвращаться будет очень долго. Другой супруг с высоким доходом, при перераспределении вычета, сможет вернуть деньги в семью быстрее.

В подобных случаях распределение имущественного налогового вычета по соглашению между супругами позволяет вернуть в семью максимально возможную сумму из потраченных на покупку квартиры средств (см.

примеры ниже). , находящуюся в залоге у банка? 3 способа – см. по ссылке. Какой размер вычета (доля от совместных затрат) будет приходиться на мужа и на жену при распределении – супруги решают сами, безотносительно к долям собственности. Соглашение об этом оформляется в виде совместного заявления о распределении вычета (см.

ниже ссылку на образец), и передается в свою территориальную ИФНС по месту жительства.

Причем, тот супруг, который в результате такого перераспределения отказался от своей части налогового вычета при покупке одной квартиры (мол, он лично не участвовал в этих затратах), вовсе не теряет свое право на возврат налога. И может его использовать в будущем, при покупке другого жилья. Заявление на распределение имущественного вычета подписывают оба супруга.

Это заявление следует подавать вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Правда, если стоимость жилья равна или превышает 4 млн. руб. (а квартира оформлена на обоих супругов), то перераспределение вычета между ними теряет свой смысл.

Почему? Потому что в этом случае каждый супруг и так уже получает свой максимально возможный вычет (2 млн. руб.). И любое его перераспределение только уменьшит долю одного из супругов, а долю второго уже не увеличит.

Исключение – единственный случай, когда квартира куплена НЕ в равных долях, и на долю «фактических расходов» одного из супругов приходится меньше 2-х млн.

руб. Тогда перераспределение вычета на равные доли между супругами позволит им вернуть в семью максимально возможную сумму (260 000 руб.

х 2 = 520 000 руб.). Образец заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами за покупку квартиры можно скачать – .

Схема для долевого раздела

При приобретении жилья в совместную собственность супруги могут вернуть уплаченный налог на доход физических лиц.

Распределить выплату можно на основании индивидуального соглашения сторон. Выделение долей производится в соответствии с заявлением, поданным в налоговую службу.

Составляется документ обоими супругами и заверяется подписями. Законодательно не предусматривается форма заявления, поэтому разрешено самостоятельно оформить его. При долевом делении объекта недвижимости у каждого из собственников имеется определенная часть имущества. Вычет возможно получить только из части средств конкретно на эту долю.

Вычет возможно получить только из части средств конкретно на эту долю.

Супруги могут претендовать на вычет по своей доле в любой момент и независимо от желания второй стороны. Выплачиваемая сумма может варьироваться в соответствии с временем покупки и ценой недвижимости.

При приобретении жилья до января 2020 года сумма была ограничена двумя миллионами рублей. В случае стоимости квартиры более, чем это значение, для расчета брали все равно только 2 000 000 рублей.

После этой даты ограничение применяется не к объекту, а собственнику. Каждый из супругов может получить вычет с двух миллионов при стоимости его доли более этого значения. В случае меньшего размера части недвижимости неизрасходованная сумма переносится на следующую покупку.

Распределив расходы на покупку приобретенного в совместную собственность жилья, владельцы могут получить большую сумму вычета.

Для правильного составления документа и определения долей можно обратиться к юристу. подается в инспекцию по месту жительства.

Как оформляется подтверждение получения бланка СЗВ-М — расскажем . Как и когда составляется товарно-транспортная накладная 1-Т — мы расскажем в .

Скачать заявление о распределении имущественного вычета между супругами – бланк, образец, заполнение в 2020 году

Супруги, проживающие в зарегистрированном браке, при покупке совместной собственности имеют равные права в получении имущественного вычета. Причем муж и жена могут самостоятельно решить, кто какую часть льготы будет использовать. При покупке квартиры в совместную собственность без выделения долей по умолчанию признается, что супруги в равной степени владеют приобретенным имуществом.

По умолчанию считается, что вычет распределяется между супругами в равных частях – 50/50, однако по желанию можно перераспределить данные части по своему усмотрению.

Какую дату указывать в поле «Дата заявления о распределении имущественного вычета»?

Данные: Приобретена недвижимость в 2017 г.

Стоимость — больше 4 млн. Вторичный рынок. НЕ ипотека. Оформлена на жену. В браке ( бр. контракта нет, общая совместная собственность).

Муж – пенсионер с 2018 г, работающий. У мужа имеются облагаемые НДФЛ доходы за 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 гг 1. В соответствии с НК РФ оба супруга имеют право использовать налоговый вычет – каждый в размере 2 млн руб.

Обязательно ли в связи с этим заявление супругов о распределении вычета? 2. Что указывать в программе ИФНС «Декларация 2017» в поле «Вид собственности на объект»(020) — индивидуальная, общая совместная ( с заявлением о распределением доходов), общая совместная ( без заявления о распределением доходов)?

И соответственно – в 3-НДФЛ в п.1.2. Лист Д ( 1- индивидуальная или 3- общая совместная )?

Какую дату указывать в поле

«Дата заявления о распределении имущественного вычета»

/понесенных расходов» в программе и соответственно в п.1.9 (090) Листа Д. , если заявление о распределении вычета не требуется?

3. В доходах мужа за 2016 г есть дивиденды.

В соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ в отношении доходов от долевого участия в организации налоговые вычеты не применяются.

Каким образом это должно быть отражено при заполнении декларации 3-НДФЛ?

Дивиденды не включать ? Или как-то по-другому? 4. Если сумма возврата для мужа за 2017 – 2014 гг не достигает 260 тыс, возможно ли перенесение остатка на 2018 г и подача соответствующего заявления на вычет и декларации 3-НДФЛ за 2018 год в 2020 году?

5. Жена – не пенсионер, в 2017 г не работала, доходов не было, в 2018 году – работала, доходы были.

Может ли жена подать заявление на вычет не в 2018 году, а в 2020 году?

29 Ноября 2018, 10:41, вопрос №2181671 Наталья, г. Москва

    ,

900 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (3) получен гонорар 10% 4257 ответов 1121 отзыв Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Белгород Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте, Наталья.

На ваш вопрос отвечаю следующее: 1.Обязательно.И кроме этого, нужно совместное заявление супругов о распределении расходов между ними на покупку.

При заполнении налоговой декларации на получение налогового вычета необходимо указать дату ее непосредственного заполнения. Эти данные указываются на первом листе (в левом столбце) и далее они дублируются внизу на всех страницах 3-НДФЛ.

По строке 090 Листа Д1 «Расчет имущественных вычетов» необходимо указать дату подачи заявления о распределении вычета. В каждой последующей декларации указанная дата не меняется.

2. Общая совместная. 3.к сожалению, хотя дивиденды стали облагаться ставкой 13%, это не значит, что именно этот НДФЛ можно использовать для получения имущественного вычета. Если Вы заполняете 3-НДФЛ в программе «Декларация», там при заполнении раздела Доходы, полученные в РФ есть четыре подраздела.И дивиденды, указанные в 2-НДФЛ, попадают в 4-ый подраздел, что автоматически их «вычеркивает» из имущественного вычета, к сожалению.
Если Вы заполняете 3-НДФЛ в программе «Декларация», там при заполнении раздела Доходы, полученные в РФ есть четыре подраздела.И дивиденды, указанные в 2-НДФЛ, попадают в 4-ый подраздел, что автоматически их «вычеркивает» из имущественного вычета, к сожалению.

Если учредителями компании являются только физ. лица, то заполнять лист 03 декларации не надо.

Так как в этом случае организация не признается налоговым агентом по налогу на доход. В том случае, когда компания была учреждена как физлицами, так и органи­зация­ми, то в листе 03 декларации нужно будет указать данные о дивидендах, распределяемых в пользу учредителей — физлиц.

4. Возможно так сделать. 5. За вычетом вы можете обратиться в любое удобное для вас время. «Срока годности»Ц такой вычет не имеет.

29 Ноября 2018, 12:52 0 0 получен гонорар 10% 2230 ответов 757 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Саратов Бесплатная оценка вашей ситуации Добрый день!

В соответствии с НК РФ оба супруга имеют право использовать налоговый вычет – каждый в размере 2 млн руб.

Обязательно ли в связи с этим заявление супругов о распределении вычета?Вычет при покупке в долевую собственность распределяется в соответствии с величиной расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами. При покупке жилья в совместную собственность оба супруга имеют право на вычет с возможностью распределить его по договоренности.В вашем случае квартира оформлена на жену но является общей совместной собственностью, так ка приобретена в браке в соот. со ст.34 СК РФ. Т.е вы можете оформлять вычет исходя из вашей догворенности.

Что указывать в программе ИФНС «Декларация 2017» в поле «Вид собственности на объект»(020) — индивидуальная, общая совместная ( с заявлением о распределением доходов), общая совместная ( без заявления о распределением доходов)?

И соответственно – в 3-НДФЛ в п.1.2.

Лист Д ( 1- индивидуальная или 3- общая совместная )?Исходя из вышесказанного вы указываете общая совместная с заявлением о распределении расходов.Вами должно быть составлено соглашение о распределении вычетов.

Если сумма возврата для мужа за 2017 – 2014 гг не достигает 260 тыс, возможно ли перенесение остатка на 2018 г и подача соответствующего заявления на вычет и декларации 3-НДФЛ за 2018 год в 2020 году?Наталья Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3.

ст.220) право на имущественный вычет возникает: при покупке по договору купли-продажи — в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);Поэтому право на имущественный вычет у вас приобретается с 2017г. Предыдущие года использовать нельзя.Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы.

Жена – не пенсионер, в 2017 г не работала, доходов не было, в 2018 году – работала, доходы были. Может ли жена подать заявление на вычет не в 2018 году, а в 2020 году?Наталья Да может.В последующие года это сделать возможно.

29 Ноября 2018, 18:32 0 0 получен гонорар 80% 10,0 Рейтинг Правовед.ru 5938 ответов 2841 отзыв эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Курган Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 10,0рейтинг
  2. эксперт

Здравствуйте, Наталья.

1. В соответствии с НК РФ оба супруга имеют право использовать налоговый вычет – каждый в размере 2 млн руб.Обязательно ли в связи с этим заявление супругов о распределении вычета?Наталья Заявление о распределении вычета подавать не требуется В разъясняющих Письмах Минфина РФ №03-04-05/22246 от 20 апреля 2015 г. (), от 29 марта 2017 г. N 03-04-05/18320 () указано В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.

Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса, вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов. Поскольку квартира стоит более 4 млн, брачного договора не имеется, то каждый из супругов, приобретя данную квартиру в собственность, сможет получить максимально возможный вычет в размере 2 млн.руб.

Поэтому никаких заявлений не требуется. 2. Что указывать в программе ИФНС «Декларация 2017» в поле «Вид собственности на объект»(020) — индивидуальная, общая совместная ( с заявлением о распределением доходов), общая совместная ( без заявления о распределением доходов)?

И соответственно – в 3-НДФЛ в п.1.2. Лист Д ( 1- индивидуальная или 3- общая совместная )?Наталья В п.1.2 листа Д должна быть цифра 3.

3. В доходах мужа за 2016 г есть дивиденды.

В соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ в отношении доходов от долевого участия в организации налоговые вычеты не применяются.

Каким образом это должно быть отражено при заполнении декларации 3-НДФЛ? Дивиденды не включать? Или как-то по-другому?Наталья Право на имущественный налоговый вычет в связи с приобретением у Вас возникло в 2017 году, так как недвижимость приобретена именно в этот налоговый период, поэтому налоговые вычеты не могут быть применены за 2016 год. Кроме того, как верно Вы указали, Вы не можете уменьшить налоговую базу от участия в организации на имущественные вычеты (п.3 ст.210 НК РФ).

В декларации за 2016 год дивиденды должны быть включены в налоговую базу за весь налоговый период, так как 1.

При определении налоговой базыучитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со настоящего Кодекса.4. Если сумма возврата для мужа за 2017 – 2014 гг не достигает 260 тыс, возможно ли перенесение остатка на 2018 г и подача соответствующего заявления на вычет и декларации 3-НДФЛ за 2018 год в 2020 году?Наталья Супруг может вернуть уплаченный налог, начиная с 2017 года, так как право на вычет возникло в 2017 году. При этом остаток вычета переносится на последующие годы до полного его использования, в том числе и приобретении других объектов.

5. Жена – не пенсионер, в 2017 г не работала, доходов не было, в 2018 году – работала, доходы были.

Может ли жена подать заявление на вычет не в 2018 году, а в 2020 году?Наталья Получение имущественного вычета -это право, а не обязанность налогоплательщика, и он по своему усмотрению может распорядиться им, поэтому жена может подать заявление на возврат налога начиная с 2020 года.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+