Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Бухгалтерский учет - Использование кассового аппарата для ип

Использование кассового аппарата для ип

Использование кассового аппарата для ип

Оглавление:

Для каких видов деятельности он обязателен


Но некоторые категории предпринимателей на «упрощенке» и прочих режимах освободили от использования онлайн-касс. Это касается бизнесменов, занимающихся:

  1. изготовлением ключей;
  2. продажей товаров на ярмарках и рынках;
  3. ремонтом галантереи, обуви;
  4. реализацией канцелярии и печатных изданий;
  5. приемом утильсырья;
  6. торговлей изделиями, изготовленными собственноручно.
  7. продажей билетов на проезд в салоне транспорта;
  8. продажей молока, безалкогольных напитков, мороженого в киосках;
  9. торговлей овощами и бахчевыми культурами вразвал;
  10. осуществлением разносной торговли продуктов и ТНВ в самолетах и поездах;

Сюда же относятся сдача собственного жилья в аренду, обработка земли, заготовка дров, осуществление обрядов религиозного характера, уход за пожилыми людьми и детьми, а также доставка багажа на вокзалах.Не ставят кассы ИП, организовавшие работу столовых для учащихся и работников образовательных заведений. Не обязаны пользоваться таким оборудованием предприниматели, находящиеся в труднодоступных регионах, причем перечень таких районов определен местными властями.

Шаг 2. Осмотр кассового аппарата

После подачи документов необходимо согласовать с работником ИФНС дату, место и время осмотра ККМ (обращаем ваше внимание, срок рассмотрения документов не должен превышать 5 рабочих дней).

Если кассовый аппарат большой (платежный терминал, банкомат) то вполне возможен выезд работника ИФНС по месту нахождения ККМ.

Осмотр и проверка кассового аппарата производится работником ИФНС в присутствии заявителя (ИП, руководитель организации или доверенное лицо) и специалиста ЦТО. В процессе осмотра проверяется целостность корпуса ККМ и наличие на нем знака «Сервисное обслуживание».

ИП на ЕНВД

В 2020 году начали работать с ККТ вмененщики, которые занимаются розницей, общепитом и заключали трудовые договоры с работниками.Остальные предприниматели на вмененке (без работников) могут работать без кассы в 2020 году.Вмененщики, которые работают без кассы, вправе выписывать товарные чеки и квитанции об оплате. Такие документы выдавайте по-прежнему по требованию клиентов. Важно, что последние изменения предусматривают возможность выдать документы при любых расчетах — наличными и в безналичном порядке.Список обязательных реквизитов, которые надо включать в документы об оплате коммерсантам на патенте и ЕНВД, смотрите в памятке.

Нужна ли онлайн-касса самозанятым?

С 1 января 2020 предприниматели из Москвы, Подмосковья, Калужской области, Татарстана и могут перейти на экспериментальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» или, иначе говоря, зарегистрироваться в качестве самозанятого.

К самозанятым относятся те, кто не является индивидуальным предпринимателем и оказывает услуги без привлечения наемных сотрудников, например, няни и репетиторы. Но те, у кого годовой доход больше 2,4 млн рублей в год, или есть наемные работники, или они продают подакцизные и маркированные товары, перейти на этот режим не могут. Что получает самозанятый:

  1. не надо сдавать налоговую отчетность — достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог»,
  2. налог с дохода составляет 4 % — при работе с физлицами и 6 % — с юрлицами и ИП,
  3. не нужно платить страховые взносы и НДС.

Расчеты самозанятый может проводить как наличными, так и в безналичной форме.

Продажа или оказание услуги фиксируется чеком, который создается в приложении «Мой налог». Таким образом, онлайн-касса самозанятым не нужна. Но без нее нельзя будет принимать платежи по картам.

В каких случаях не обязательно покупать онлайн-кассу

Закон разрешает некоторым категориям предпринимателей не передавать информацию в налоговую или не ставить кассовый аппарат.

  • Собственник входит в льготную категорию. Без ККТ разрешено торговать иконами, газетами и журналами, готовить еду для школьных столовых, продавать сезонные овощи и фрукты на развалах. Еще носить вещи в аэропорту и на вокзале, ремонтировать обувь, изготавливать ключи. Для продажи мороженого и напитков из цистерн ККМ тоже не пригодится. Полный список работ — в статье 2 закона 54 ФЗ. Мы писали об этом .
  • Оплата идет с расчетного счета организации на расчетный счет ИП. Предприниматель — веб-дизайнер, получает оплату за проект от компании на свой расчетный счет. ККТ покупать не нужно. Но если клиенты дизайнера начнут платить наличкой или картой, ККМ придется поставить.
  • Покупатели переводят деньги по реквизитам или оплачивают через электронный кошелек. Обе схемы Минфин разрешает применять только до 1 августа 2018 года, потом все равно придется купить ККМ.
  • ИП торгует в труднодоступной или отдаленной местности. Сюда могут относиться магазины, кафе на вахте, аптеки в селах. Входит ли местность в такой список, можно в местной администрации.
  • Клиенты платят курьерской службе или наложенным платежом. Покупатель заказывает товар в интернет-магазине и отдает деньги курьеру или на почте,а те уже выдают чек и переводят оплату магазину. В этом случае ККТ использует служба доставки или почтовая служба, поэтому онлайн-касса для ИП не обязательна. Есть риски: может возникнуть кассовый разрыв или курьер нарушит 54 ФЗ и пострадают все.

А если ИП на упрощенке — нужна ли касса

УСН (упрощенная система налогообложения) популярна среди российских предпринимателей.

ЕНВД и ПСН более выгодны, однако накладывают жесткие ограничения на виды деятельности ИП, размер торговой площади, численность работников. Не обязаны использовать ККТ только ИП, работающие по патентной схеме или на ЕНВД. Предприниматели на других системах налогообложения (ОСНО, УСН, ЕСХН) таких послаблений не имеют.

Однако исключения, которые касаются видов или места деятельности, распространяются на всех, в том числе упрощенцев.

Оказание услуг и выполнение работ

С услугами — проще. Вообще не важно, каким образом, и с привлечением каких товаров или материалов они оказаны.

Но главное — избежать сценариев ее классификации как торговли товарами не собственного производства.

В самом общем случае это несложная задача — достаточно обеспечить соответствие деятельности определению «услуги», которой, в свою очередь, дано на нормативном уровне. В частности, в пункте 5 статьи 38 НК РФ () сказано: «5. Услугой для целей налогообложения признается деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности.» Услуги современных ИП (общепит, бытовые, ремонтные, консультационные, образовательные) — совершенно типичны, и их сложно перепутать с торговлей.

Услугой для целей налогообложения признается деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности.» Услуги современных ИП (общепит, бытовые, ремонтные, консультационные, образовательные) — совершенно типичны, и их сложно перепутать с торговлей. Там же, в статье 38 НК РФ, к слову, дано определение товара и работы — совершенно не исключено, что они пригодятся ИП и в случае с установлением обстоятельств применения (неприменения) ККТ и в иных налоговых вопросах: Товаром признается любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации. Работой признается деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц.

Рейтинг ККТ

Рейтинг онлайн-касс для ИП составлен, исходя из популярности моделей среди предпринимателей.

В него входят:

  1. Yarus C2100 — POS-терминал со встроенными карт-ридером, термопринтером, карточкой памяти. Оснащается дисплеем с подсветкой, отличается повышенной производительностью и доступной стоимостью.
  2. LiteBox 7 с эквайрингом, фронтальной камерой, уникальным ПО, термопринтером. Для продавца и клиента предусмотрены отдельные сенсорные экраны. Устройство компактно, автономно и мобильно. Для подключения дополнительных устройств есть несколько портов. Кассу можно использовать для безналичной оплаты, есть считыватель магнитных карточек и опция соединения с ЕГАИС.
  3. Эвотор Стандарт Плюс ФН — модель с современным дизайном, понятным интерфейсом, ПО Evotor POS. В комплект включены сканер и принтер, а также фискальный накопитель. Возможна установка дополнительных программ и подключение оборудования. Приспособление работает автономно.
  4. MSPOS-K — компактное и мобильное приспособление с продуманным дизайном и возможностью подключения дополнительной техники.
  5. МТС касса 5 с эквайрингом и ФН — есть выбор фискальных накопителей на 15 или 36 месяцев, встроенный термопринтер, картридер. Подключение к интернету осуществляется через сим-карту либо по беспроводным сетям.
  6. Касатка 7 — устройство в виде планшета с принтером чеков, встроенным модемом GSM и модулем Wi-Fi. Есть функция автономной работы, подключения дополнительной периферии через различные порты, фотокамера, возможность управления работой кассира посредством персонального кабинета.
  7. Меркурий 115Ф — портативный аппарат с модулями GSM и Wi-Fi, а также портами для подсоединения других устройств. Заряда достаточно для печати 500 чеков за день.
  8. Атол 90Ф — устройство с влагозащитной клавиатурой и возможностью печати кодов QR. Бюджетный, эргономичный и компактный вариант.

У каждого производителя есть несколько моделей, среди которых можно выбрать максимально подходящую к условиям ведения бизнеса.

Исключения:

  1. при оказании некоторых видов услуг населению есть установленное законом право заменять кассовые чеки выдачей бланков строгой отчетности.
  2. контрольно-кассовую технику можно не применять, если индивидуальный предприниматель- «упрощенец» работает только через безналичные банковские переводы на расчетные счета юридических лиц и других ИП;
  3. индивидуальный предприниматель работает в отдаленном или труднодоступном районе, где применение кассовых аппаратов по каким-либо причинам невозможно;

Нужна ли касса для ООО и ИП на ОСНО

Общая налоговая система используется в том случае, если предприятию в соответствии с НК РФ не подходит ни один из специальных режимов.

ОСНО распространена среди представителей среднего и крупного бизнеса — она подразумевала установку ККТ еще до введения онлайн-оборудования. Нужно ли было при этом ИП иметь кассовый аппарат — однозначно, да. ККМ обязательны для всех владельцев бизнеса на общем режиме, вне зависимости от формы собственности.До 2020 технику обновили почти все предприниматели, выбравшие данную налоговую систему, за исключением компаний и частников, которые работают в сфере оказания услуг.

Они должны присоединиться к программе до начала II полугодия 2020 г.

Вопрос-ответ

Нужно ли регистрировать кассовый аппарат для ИП после его выбора? Да, иначе, если регистрации не будет при проверке, владельцу будет выписан штраф (регистрация будет включать в себя постановку на учет в реестр).

Далее нужно будет установить технику и проверить ее. После ввода в эксплуатацию, срок службы кассы будет составлять 7 лет. В какие сроки предприятия и предприниматели обязаны обеспечивать проверку исправности ККТ?

Законодательством установлены сроки: 3 месяца – для внешней проверки, очистки и тестирования и 1 год – для полной проверки исправности и работоспособности устройства.

Обязателен ли кассовый аппарат для ИП, ведущих торговлю через интернет?

Да, потому что они не входят в категорию исключений.

Если рассматривать лимит, то в 2020 году ИП имеет полное право от него отказаться.

Подведем итоги в вопросе, нужна ли касса для ИП: исходя из вышеизложенного можно сделать вывод о том, что техника рекомендована всем, но обязательно необходима только нескольким категориям ИП.

Кому можно вообще не ставить новые кассовые аппараты?

Есть виды деятельности, которых 54-ФЗ не коснулся. И не важно, ведет такой бизнес ИП или ООО, — кассовый аппарат в 2020 году ему не нужен.

Так, могут не использовать кассы и дальше те, кто торгует:

  1. газетами и журналами;
  2. молоком, маслом или керосином в розлив;
  3. бахчевыми, овощами и фруктами вразвал, а также живой рыбой;
  4. вразнос и на розничных рынках и ярмарках (кроме торговли в отдельных крытых павильонах или магазинах);
  5. изделиями художественных народных промыслов.
  6. мороженым и прохладительными напитками в киосках и лотках;

Освобождены от применения ККТ и те, кто оказывает услуги:

  1. по вспашке огородов и распилу дров;
  2. по ремонту и покраске обуви;
  3. по изготовлению ключей и мелкому ремонту ювелирных изделий и очков.
  4. носильщиков на вокзалах;
  5. нянь и сиделок;

Также в списке освобожденных от использования ККТ — точки по приему утильсырья и стекла, аптечные и фельдшерские пункты в сельской местности и прочие медицинские учреждения.

Кассовые аппараты для ИП без работников в 2020 году

ИП без работников, которые занимаются перепродажей товаров (реализуют товары фабричного изготовления), по закону обязаны использовать кассовые аппараты.Если ИП работает самостоятельно, это в 90% случаях означает, что особых очередей в его торговой точке нет, и требования к кассе у него будут минимальными (без автоотрезчика и с узкой чековой лентой).Если товаров много, то необходим будет смарт-терминал или фискальный регистратор, работающий с компьютером или ноутбуком.Если в торговой точке ограниченное количество товаров, можно остановиться на автономной онлайн-кассе.Популярные модели, которые используют ИП без работников:

  1. мобильный фискальный регистратор АТОЛ 15Ф;
  2. смарт-терминал Эвотор 5;
  3. фискальный регистратор Касса К1-Ф;
  4. смарт-терминал Эвотор 7.2.
  5. фискальный регистратор АТОЛ 20Ф, 30Ф;

Может ли работать ИП без кассового аппарата Изначально кассовые аппараты разрешили не использовать ряду предпринимателей, оказывающих услуги. К этой группе относятся:

  1. няни;
  2. трактористы, которые занимаются вспашкой земли.
  3. носильщики на вокзалах;
  4. сапожники;
  5. мастера по изготовлению ключей;

Полный список можно скачать по ссылке>>> В 2020 году полная отмена кассовых аппаратов для ИП предусмотрена, если они применяют новый налоговый режим – налог на профессиональный доход (он же самозанятость).Такие ИП могут выдавать чеки через специальное приложение для самозанятых.

Однако перейти на новый налоговый режим могут только предприниматели без работников, предоставляющие услуги, а также ИП с товарами, сделанными своими руками (хендмейд).Также для подобных ИП без работников, работающих по ПСН и ЕНВД, предусмотрена отсрочка для внедрения кассовых аппаратов до 2021 года поправками в закон (129-ФЗ).Кроме того, ИП может работать без кассового аппарата, если он заключает с курьерской службой или маркетплейсом агентский договор, обязующий именно агента выдавать чеки. Минус подобной схемы – вы не сможете проверить, применяет ли агент кассу. В случае, если покупатели пожалуются на отсутствие чека, налоговой придется разбираться в схеме, и работа вашего магазина остановится.Таким образом, ИП может работать без кассы, если:

  1. торгует мороженым или газированными напитками, а также продает товары через механические торговые автоматы.
  2. оказывает услуги, входящие в список «освобождения»;
  3. продает молоко в розлив, живую рыбу с цистерны, овощи и фрукты «на развалах»;
  4. перешел на самозанятость;
  5. принимает стеклотару или другие отходы (исключение – металлолом);
  6. продает товары собственного изготовления или оказывает услуги без привлечения наемного персонала (до 2021 года);
  7. осуществляет разносную торговлю товарами, не подлежащими маркировке и не требующими условий хранения;
  8. отдает расчеты с покупателями на аутсорс через агентский договор;

Как купить кассовый аппарат для ИП в 2020 году: важные параметры и нюансы Законом не прописан отдельно список кассовых аппаратов для ИП и для ООО.

Поэтому при выборе кассового аппарата для ИП необходимо ориентироваться на другие параметры:

  1. у вас интернет-магазин или стационарная торговая точка;
  2. занимаетесь ли вы перевозками, оказанием коммунальных или образовательных услуг, разносной торговлей (вне стационарных торговых точек).
  3. сколько вы хотите потратить на кассовый аппарат (играет ли разница в 3-5 тысяч при выборе модели);
  4. будете ли продавать товары с маркировкой, алкоголь или продукты питания;
  5. проходимость магазина (бывают ли очереди в час пик);

Онлайн-кассы и реформа

С 2017 года Правительство проводит кассовую реформу, в связи с чем кардинально поменялся регулирующий эту сферу закон № 54-ФЗ от 22 мая 2003 года. В ходе этого абсолютно все, кто рассчитывается с населением, рано или поздно обязаны перейти на онлайн-кассы. Не сделано исключение и для ИП на УСН.

Сейчас лишь небольшая часть предпринимателей без работников еще не установила такие ККТ, в остальном же реформа завершена.

Онлайн-кассами называют аппараты, которые снабжены цифровым модулем памяти — фискальным накопителем. Он сохраняет информацию о чеках и отчетах, сформированных ККТ, а также передает ее на сервер ФНС. Для этого касса должна быть подключена к интернету.

Сведения о продажах направляются в налоговую службу непосредственно в момент их совершения. Благодаря этому ФНС может контролировать размер выручки и следить за тем, чтобы бизнес-субъекты уплачивали налоги в полном объеме.

Но реформирование затронуло не только кассовые аппараты как таковые. Значительно изменилось понятие расчета. Раньше все было просто — ККТ применялась при приеме наличных денег. Теперь же гораздо чаще приходится задумываться над тем, нужен ли кассовый аппарат в том или ином случае.

Дело в том, что расчетом теперь считаются любые операции, которые проводятся в связи с приобретением товаров (услуг, работ), в том числе:

  1. прием какого-то имущества у граждан за плату (например, лома металлов и другого вторсырья);
  2. перевод, зачет или возврат предоплаты (аванса);
  3. продажа в кредит, предоставление займа на приобретение товаров или услуг, а также его погашение;
  4. возврат товара (отказ от услуг) и выплата его стоимости;
  5. предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.

Кроме того, кассовый аппарат для ИП или компании теперь необходим не только при расчете наличными средствами.

Когда проводятся операции с физическими лицами с применением банковской карты, счета или электронного кошелька, тоже нужно формировать чеки. Что касается других предпринимателей и организаций, то при расчетах с ними также иногда применяется ККТ. Это необходимо в случае, если расчет проводится наличными средствами или с предъявлением к оплате банковской карты.
Это необходимо в случае, если расчет проводится наличными средствами или с предъявлением к оплате банковской карты.

Такие расчеты между юридическими лицами / ИП могут производиться в пределах лимита 100 тыс. рублей в рамках одного договора. Бесплатная консультация по налогам

Штрафы за нарушение кассовой дисциплины

За нарушение правил работы с онлайн-кассами предусмотрены штрафы.

При отсутствии оборудования действуют санкции на сумму 25-50% от стоимости проданных товаров (не менее 10 000 руб.) За повторное такое нарушение деятельность ИП могут приостановить на 90 дней.Если касса не зарегистрирована в установленном порядке, есть проблемы с ФН, предпринимателю грозит штраф в 1500-3000 рублей.

Непредоставление документации в ФНС через кабинет ККТ предусмотрен такой же штраф либо предупреждение.

За невыдачу чека клиенту бизнесмена оштрафуют на 2000 рублей, но иногда выносится лишь предупреждение.

Нужна или нет онлайн-касса для СНТ

Ситуация с ККМ для СНТ такая же, как и для жилищных кооперативов — при получении членских взносов и их трат на нужды садоводческого товарищества онлайн-техника не требуется.А вот при получении оплаты за услуги охранников, выполнение работ для частных лиц, содержание инфраструктуры и прочее, применение ККМ уже становится обязательным.

Как работают онлайн-кассы

Дополнительная сложность внедрения нового порядка связана с тем, что онлайн-кассы работают совершенно по другом принципу, чем ККТ с фискальным накопителем. Кассовые аппараты с передачей данных в налоговую отправляют сведения о каждой произведённой покупке в режиме реального времени на сервер ФНС.

Причём, сначала эти сведения из онлайн-кассы передаются посреднику – оператору фискальных данных (ОФД).После их получения посредник отправляет подтверждение, что данные о продаже приняты, а чеку присвоен фискальный признак. Без подтверждения оператора чек формироваться не будет. Далее ОФД передаёт информацию о проведённых платежах в ИФНС, где она накапливается и систематизируется в специальной системе-хранилище данных.Кроме того, по запросу покупателя, который оставит свои данные, продавец обязан выслать ему электронный чек.

Если покупатель, сравнив реквизиты бумажного чека и электронного, найдёт между ними несоответствие, то он может сообщить об этом в налоговую инспекцию, и по этому факту будет проведена проверка. Новые кассовые аппараты с подключением к интернету работают с июля 2017 года во многих торговых точках, причем, довольно успешно. Но, как показала практика, парализует работу сразу миллионов продавцов.

А ведь после того, как ККТ начнут применять все плательщики ЕНВД и ПСН, количество онлайн-касс составит почти 3,5 млн единиц.Сюда же надо добавить тех, кто сейчас оказывает услуги населению, выдавая им типографские бланки строгой отчётности (БСО).

С июля 2020 года для выдачи БСО надо будет использовать новую автоматизированную систему, которая тоже признается контрольно-кассовой техникой. Смогут ли производители касс и операторы фискальных данных обеспечить бесперебойную работу этих устройств, большой вопрос. Итого, онлайн-кассы в 2020 году в обязательном порядке должны:

  1. обеспечивать печать фискальных документов.
  2. формировать чеки в электронном виде;
  3. передавать информацию о покупке в режиме реального времени своему оператору фискальных данных;

Кто из ИП обязан использовать кассовый аппарат с 1 июля 2020 года

Большинство индивидуальных предпринимателей должны были приобрести, зарегистрировать и начать работу с кассовыми аппаратами.Хронология установки онлайн-касс индивидуальными предпринимателямиКогдаКто1 июля 2017Начали использовать кассовые аппараты ИП, которые до этого еще работали с моделями ККТ старого образца.1 июля 2018ИП на ЕНВД и патентной системе, которые работают в торговле и общепите и имеют наемных работников.

Есть исключения, о которых мы поговорим в следующем параграфе.1 июля 20201.

Установили кассовые аппараты ИП:

  1. ранее для приема денег пользовавшиеся только оплатой через банк.
  2. без работников, которые заняты в торговле. Например, кассы купили ИП, реализующие товары не собственного производства в маленьких магазинах или островках.

2. ИП и компании, оказывающие услуги и имеющие наемных работников.При этом новые поправки в закон (129-ФЗ) о ККТ разрешили некоторым ИП не использовать онлайн-кассы.

Нужен ли кассовый аппарат при эквайринге?

Зависит от того, чем занимается компания.

Если это розничный магазин, то ответ однозначный — да. При этом квитанции терминала по приему платежных карт (или, как его называют, слипа) недостаточно. Нужен полноценный кассовый аппарат, который может напечатать наименования купленных товаров с ценами, скидками и стоимостью по каждой позиции. Если вы оказываете услуги населению, то касса нужна — без исключений.

Если вы оказываете услуги населению, то касса нужна — без исключений.

Резюме

Итак, в соответствии с законом 129-ФЗ от 06.06.2019 индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги и выпускающие товары собственного производства без привлечения наемных работников, могут до 1 июля 2021 года не использовать онлайн-кассы. Продающие билеты в государственные и муниципальные театры в офлайне — бессрочно.

Основные (неофициальные по существу, но вполне обоснованные — исходя из судебной практики и некоторых нормативных актов) критерии отнесения продукции к товарам собственного производства:

  1. «расстояние» между готовой продукцией и используемыми при ее изготовлении сырьем и материалами по товарной номенклатуре;
  2. соотношение добавочной стоимости и отпускной (желательно, чтобы первая была не менее 30-50% от второй);
  3. выполнение хозяйственных операций ИП самостоятельно или преимущественно самостоятельно — без привлечения подрядчиков в значительном объеме.

В любом случае, содержание производственного процесса налоговики будут смотреть по существу. И не исключено, что при наличии претензий ИП придется доказывать правоту в судебном порядке — так как федеральная нормативная база, на которую могли бы опираться стороны спора, в рассматриваемом случае отсутствует. Единая государственная автоматизированная информационная и как она работает.

Что значит юридически значимый ЭДО, и кому подходит.

Система управления складом WMS используется крупными компаниями, предлагающими складские услуги. Видео — кому дана отсрочка по применению ККТ до 2021 года: Поделиться:

Законные основания не приобретать ККМ

Иногда использование ККМ для предпринимателя затруднительно – торговая палатка на ярмарке, ремонтная бригада.

Непостоянный доход мелких предпринимателей может не окупать даже расходы на содержание техники.

ЕНВД и патентная система делают необязательным четкий контроль поступлений в кассу организации со стороны налоговой инспекции, так как базой доход не является.

54-ФЗ оговаривает случаи, когда отсутствие фискальной техники законно и не повлечет за собой штрафов:

  1. При оказании населению услуг (вспашка, распиловка, изготовление ключей, ремонт обуви, ювелирных изделий, услуги носильщика).
  2. ЕНВД (в некоторых регионах органы власти не позволяют использовать эту возможность);
  3. Организация ведет торговлю через автоматы (, платежные терминалы);
  4. ИП работает без ККТ в отдаленных районах, где нет доступа к сетям связи;
  5. ИП без кассы платит налоги по ПСН (патент);
  6. При реализации религиозных атрибутов, газет, журналов, торговле с лотков и «вразнос», в поездах, из автоцистерн, продажа сезонных продуктов (бахчевых);
  7. При расчетах электронными средствами платежа;

Реализация подакцизных товаров лишает предпринимателя права работать без кассовой техники: в данном случае использование ККМ обязательно.

Перечень видов деятельности освобожденных от обязательного применения кассового аппарата

  1. Продажа по номинальной стоимости государственных знаков почтовой оплаты (почтовых марок и иных знаков, наносимых на почтовые отправления), подтверждающих оплату услуг почтовой связи.
  2. реализация предметов религиозного культа, религиозной литературы и оказании услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний.
  3. Разносная мелкорозничная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) с ручных тележек, корзин, лотков (в том числе защищенных от атмосферных осадков каркасами, обтянутыми полиэтиленовой пленкой, парусиной, брезентом).
  4. Организации и ИП, находящиеся в отдаленных или труднодоступных местах (за исключением городов, районных центров, поселков городского типа) которые указаны в перечне, утвержденном органом государственной власти субъекта РФ.
  5. Продажа проездных билетов и талонов для проезда в городском общественном транспорте.
  6. Продажа в пассажирских вагонах поездов чайной продукции в ассортименте, утвержденном федеральным органом исполнительной власти в области железнодорожного транспорта.
  7. Аптечные организации, находящиеся в фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктах и обособленные подразделения медицинских организаций, имеющих лицензию на фармацевтическую деятельность расположенных в сельских населенных пунктах, в которых отсутствуют аптечные организации.
  8. Торговля в киосках мороженым и безалкогольными напитками в розлив.
  9. Торговля из цистерн пивом, квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, вразвал овощами и бахчевыми культурами.
  10. Обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий (детские сады, школы).
  11. Продажа газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках при условии, если доля продажи газет и журналов в их товарообороте составляет не менее 50 процентов и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом местной власти. Учет торговой выручки от продажи газет и журналов и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно.
  12. Продажа ценных бумаг и лотерейных билетов.
  13. Торговля на рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, и других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других торговых мест, открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами.
  14. Прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома;

Таблица 1. Обязанность применения кассового аппарата в зависимости от выбранной системы налогообложения.

Налоговый режим ОСНО УСН ЕСХН ЕНВД ПСН Кассовый аппарат Обязателен, но при оказании услуг населению можно выдавать БСО Не обязателен, но по требованию клиенту нужно выписывать товарный чек или квитанцию. При оказании услуг населению необходимо выдавать БСО

Сколько стоят новые кассовые аппараты в 2020 году?

Менять ККТ предпринимателям приходится за свой счет.

Часто покупка новой кассы выходит дешевле, чем доработка старой. Стоимость модернизации зависит от количества техники и ее моделей. В среднем с 2017 года изменения по кассовым аппаратам обходятся примерно в 20 000 рублей.

ИП на патенте и ЕНВД могут из налоговой базы до 18 000 рублей. Можно учесть расходы и на настройку ККТ.

У нас можно купить комплект, стоимость которого покроет налоговый вычет.

Узнайте Еще одна статья расходов — Они обходятся около 3 000 рублей в год за одну кассу.

Стоит учесть и затраты на подключение к интернету — закон предполагает, что каждая торговая точка должна быть подключена к сети.

Кроме того, раз в 13 месяцев надо менять фискальный накопитель.

Юрлицам на ЕНВД, УСН или патенте — раз в три года. Новые кассовые аппараты требуют и расходов на обслуживание.

Но сегодня предприниматель может выбирать: платить за постоянное обслуживание в сервисном центре или обращаться туда только по факту поломки.

Какую выбрать кассу для ИП

В 2018 году рынок расширился по сравнению с предыдущим годом.

В реестре ККТ на сайте налоговой сейчас есть 117 моделей, которые соответствуют 54 ФЗ. Это и простые кнопочные, и кассовые компьютеры, и смарт-кассы. Все модели можно условно разделить на четыре вида:

  • Модели для торговых автоматов. Есть специальные модели для вендинга: они встраиваются в корпус машины и управляются с помощью кассовых программ.
  • Автономные или мобильные. Они могут выдавать чеки без розетки до 14 часов, их удобно возить с собой. В некоторые модели встроен модуль для сим-карты, поэтому они работают везде, где есть мобильный интернет. Есть кнопочные и сенсорные ККМ: первые привычнее для кассиров, зато пользоваться вторыми — как пользоваться смартфоном или планшетом. Мобильные аппараты подходят небольшим магазинам, островкам в торговых центрах, курьерским службам.
  • Фискальные регистраторы или принтеры чеков. Это аппараты без монитора или кнопок, их функция — печатать и отправлять чеки в налоговую. Кассир управляет такими ККТ через программы на кассовом компьютере.
  • Стационарные кассы. Их нельзя брать с собой, они стоят в офисе и подключаются к интернету через вай-фай или кабель. Это полноценное рабочее место кассира. К такой технике можно подключать дополнительное оборудование: сканер штрихкодов, денежный ящик, весы.

Какую выбрать — зависит от потребностей бизнеса.

Чтобы подобрать кассу для вашего бизнеса, задайте себе эти вопросы:

  1. Большой ли ассортимент? Если товаров мало, можно сэкономить и взять кнопочную ККТ, куда база вбивается вручную. Если товаров больше сотни, понадобится техника, которая выгружает товары из облака, через эксель или программу учета.
  2. Продается ли алкоголь? Для торговли алкоголем нужен УТМ-модуль — программа, которая передает в Росалкоголь номер каждой поступившей и проданной бутылки. Так государство регулирует оборот алкоголя и не допускает контрафакта на рынок. Для работы модуля необходим компьютер и доступ в интернет, поэтому выбирайте такую кассу или принтер чеков, которые подключаются к компьютеру и обмениваются информацией с товароучетными системами.
  3. Будут ли ее перевозить? Курьерам и на рынке нужна мобильная. Если кассир продает на улице, лучше брать кнопочную — экран сенсорных не рассчитан на низкие температуры, и кассиру не придется зимой снимать перчатки.
  4. Нужно ли дополнительное оборудование? Для супермаркета понадобятся мониторы кассира и покупателя, сканер штрихкодов, весы. При покупке лучше уточнить, что подключается к кассе и сколько разъемов в ней есть.

В Модульбанке можно купить кассовый аппарат за 11 900 рублей. За доплату сотрудники банка заключают договор с оператором фискальных данных, регистрируют кассу в налоговой и настраивают ее. Работает круглосуточная поддержка: мы ответим и ночью в выходные, и в праздники.

Мы постоянно улучшаем кассы, чтобы сделать их быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — . Вплоть до 2020 года кассу можно было арендовать, теперь можно взять любой товар или услугу на сайте Modulkassa.ru без первого взноса и переплат.

Таблица применения ККТ в зависимости от системы налогообложения

Система налогообложения Вид деятельности ККМ обязательна Можно выдать БСО Можно выписать товарный чек или квитанцию ОСНО Торговля и остальное + Оказание услуг населению + УСН Торговля и остальное + Оказание услуг населению + ЕСХН Торговля и остальное + Оказание услуг населению + ЕНВД Торговля и остальное + Оказание услуг населению + ПСН Торговля и остальное + Оказание услуг населению +

Регистрация кассового оборудования

Часто пользователи задаются вопросом, как зарегистрировать кассовый аппарат для ИП.

Чтобы осуществить данную процедуру, необходимо обратиться в центр ТО (это специальные юридические лица, которые занимаются реализацией и обслуживанием кассовой техники). Для этого необходимо подготовить и предоставить следующий перечень документов:

  • Журнал КМ-8 (где отмечены все вызовы специалистов, обслуживающих ККМ);
  • Журнал КМ-4 (созданный кассиром-операционистом);
  • Технический паспорт устройства вместе с эталонным образцом;
  • Договор аренды или свидетельство о праве собственности помещения, где будет расположена касса;
  • Заявление на регистрацию (в 2-х экземплярах);
  • Специальная голографическая наклейка, которая подтверждает сервисное обслуживание.

Регистрация ККМ ИП по месту осуществления деятельности производится в обязательном порядке районным или муниципальным налоговым органом.

Специалисты в обязательном порядке потребуют подтверждения права владения кассой.

В этом случае владелец должен предоставить чек или другой официальный документ, который подтвердит его покупку.

Регистрация ККТ в налоговой

Регистрация возможна в подразделении инспекции или онлайн. В первом случае нужно подать документацию в налоговую лично или через представителя.

Далее уполномоченный техник проводит осмотр и фискализацию кассы, для чего ее нужно привезти в инспекцию. Затем предоставляется регистрационная карточка.Но регистрировать ККТ значительно проще через интернет.

Для этого нужно:

  • Зайти в персональный кабинет на веб-сайте ФНС.
  • Вручную ввести необходимые параметры (адрес установки оборудования, название и сферу деятельности, модель и номер кассы, данные о режиме использования, операторе ФД).
  • Нажать «Подписать», затем «Отправить».
  • Нажать ссылку для регистрации.
  • Выбрать раздел учета ККТ.

После обработки заявки налоговиками в строке состояния данного раздела появится надпись о присвоении номера, который будет указан в виде соответствующего числа здесь же.Далее касса проходит фискализацию. Перечислим ее этапы на примере оборудования Атол:

  • Проверяем связь, получаем сведения о ККТ, нажимаем Ок.
  • Скачиваем и устанавливаем драйверы для настройки.
  • Во вкладке регистрации заполняем предложенные поля.
  • Во вкладке регистрации нажимаем «Свойства».
  • Проверяем данные.
  • Нажимаем «Поиск» и выбираем нужную кассу в разделе информации.
  • Подключаем оборудование к компьютеру.

Чтобы полностью оформить кассу, надо нажать кнопку завершения в разделе ККТ.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+