Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Трудовое право - Как вычислить налог ндфл со ставки в час на руки

Как вычислить налог ндфл со ставки в час на руки

Как вычислить налог ндфл со ставки в час на руки

Как посчитать НДФЛ

Пример 1 Предположим, вы продали автомобиль за 670 тысяч рублей и хотите узнать, сколько от этой суммы составит НДФЛ. Воспользуемся простейшей формулой и получим: (670 000 / 100%) * 13% = 87 100 рублей Это и есть 13-процентный налог на добавленную стоимость.

После его уплаты у вас останется 670 000 — 87 100 = 582 900 рублей. Пример 2 Вы получили заработную плату 35 000 рублей и хотите узнать, сколько подоходного налога заплатил работодатель.

Воспользуемся формулой: (35000 * 100%) / (100% — 13%) = 40 229,89 рублей Именно эту сумму вы получили бы, если не платить НДФЛ. А сам налог составил 40 229,89 — 35 000 = 5 229,89 рублей.

Ваша оценка[Оценок: 33 Средняя: 4.6]Онлайн калькулятор НДФЛ Автор admin средний рейтинг 4.6/5 — 33 рейтинги пользователей

Как работает калькулятор

Теперь поговорим о том, как работать с калькулятором, и приведем пример расчета. Сначала выбираем налоговую ставку — 13 или 30 процентов. Выбор зависит от того, является налогоплательщик резидентом или нет.Резидентство зависит от того, сколько времени гражданин (независимо от национальности и гражданства) проживает на территории РФ.

Например, если он в течение 12 месяцев проживает в России 183 дня и более, ставка НДФЛ для него будет 13 %.В качестве примера рассчитаем подоходный налог с начисленного сотруднику предприятия оклада размером 20 000 руб.

за месяц труда. У рабочего есть один ребенок пяти лет.Для информации отметим, что, согласно ст.

218 НК РФ, налоговый вычет полагается:

  1. по 3000 рублей — на третьего и следующих детей;
  2. 12 000 рублей — на ребенка, являющегося инвалидом.
  3. по 1400 рублей — на первого и второго ребенка;

Значит, нашему сотруднику положен вычет на малыша в размере 1400 руб.В связи с этим вначале из суммы дохода вычитаем сумму льготы:Далее нам поможет произвести точный расчет НДФЛ онлайн-калькулятор с вычетами на детей 2020.

Калькулятор дает нам возможность выбрать ставку. Так как работник является резидентом РФ и нам нужно рассчитать налог с зарплаты, необходимо остановиться на ставке 13 %.Ставку выбрали. Теперь в следующем поле указываем расчетный доход налогоплательщика, для того чтобы подсчитать удержание с него. Указываем сумму, которую мы получили в результате предыдущего расчета, — 18 600 руб.Практически сразу калькулятор НДФЛ онлайн с вычетами на детей выводит нам сумму подоходного налога, подлежащую удержанию.В нашем случае удержать нужно 2418 руб.В следующем поле калькулятор показывает итоговую сумму за вычетом налога.

Указываем сумму, которую мы получили в результате предыдущего расчета, — 18 600 руб.Практически сразу калькулятор НДФЛ онлайн с вычетами на детей выводит нам сумму подоходного налога, подлежащую удержанию.В нашем случае удержать нужно 2418 руб.В следующем поле калькулятор показывает итоговую сумму за вычетом налога. Эту сумму, а именно 16 182 руб., сотруднику следует выдать на руки.На примере видно, как удобен и прост онлайн-калькулятор в использовании.

С его помощью вы можете рассчитать вычеты с любых выплат сотрудникам или полученных налогоплательщиком денег.Полное или частичное копирование материалов запрещено,при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна

С заработной платы сотрудников с детьми

В приведён полный список вычетов, которые может получить работник. Узнав сумму льготы, можно легко рассчитать, какой НДФЛ удерживается с зарплаты. Следует отнять от заработной платы необлагаемую величину, затем умножить полученное число на 0,13 (ставка для резидентов РФ).

С 2016 года при превышении порога в 350 тыс. рублей за год, работник лишается возможности использовать стандартные вычеты на детей.

Пример: Исходные данные:

  1. трое детей 5 лет (вычет 3000, так как он третий в семье), 15 лет (1400 – так как он второй) и 25 лет (льгота не положена).
  2. 40 тыс. начислено за март 2020 года;

Расчет:

  1. НДФЛ = (40000 – 1400 – 3000) * 0,13 = 4628.
  2. ЗП на руки = 40000 – 4628 = 35372.

Стандартные вычеты

В основном, этот вид льгот касается работников, на чьем попечении находятся несовершеннолетние дети или студенты очной формы обучения (до 24 лет). За каждого ребенка из этой категории полагается вычесть из суммы дохода по 1400 рублей, а если детей больше 2, то каждый последующий отпрыск на иждивении сэкономит на НДФЛ по 3000 руб. Такую же сумму – 3 тыс. руб. – полагается вычитать на ребенка-инвалида 1 или 2 группы.

Опекуны, усыновители или попечители имеют те же права, что и родная семья. Права должны быть подтверждены документально. ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! К работающим по совместительству такой вид льгот может быть применен только на основной работе.

Пример 1. Сотрудница Ласкина Н.А., работающая на окладе 10000 руб. в мес., имеет троих несовершеннолетних детей.

По итогам года она получила премию 2000 руб. и материальную помощь 4000 руб.

Рассчитаем НДФЛ для Ласкиной Н.А.

Ее доход за год: 12х10000 + 2000= 122000 руб. 4 тыс. руб материальной помощи мы не учитываем, поскольку этот вид дохода не облагается НДФЛ.

Сотрудница подпадает под социальные льготы, так как ее годовой доход меньше 200 тыс. руб. На первых двух детей Ласкиной Н.А. полагается вычет по 1400 руб., а на третьего – 3000 руб. Итого, облагаемая налогом сумма: 122000 – 1400 Х 2 – 3000 = 116200 руб. Ласкина Н.А. является резидентом РФ, так что вычисляем НДФЛ по ставке в 13%: 15106 руб.

Ласкина Н.А. является резидентом РФ, так что вычисляем НДФЛ по ставке в 13%: 15106 руб.

Как посчитать подоходный налог от денег к выдаче

Иногда работодатели сотрудничают с физлицами полуофициально. То есть, доплачивают зарплату «в конверте». Законодательство не одобряет подобные действия, ведь многие организации избегают выполнения правовых обязательств.

Тогда возникает два вопроса: как посчитать НДФЛ от суммы на руки и начисляемую зарплату? Для расчета используют одна из двух формул: ЗПнач.

– зарплата, из которой высчитывают подоходный налог; ЗП – денежные средства, передаваемые на руки.

Пример 2 Менеджеру по продажам Вишневской, работающей в компании ЗАО «Эдельвейс», по договоренности с работодателем выплачивают 21 500 р./мес. Как посчитать НДФЛ и сумму, с которой удерживается налог?

Решение: ЗАО «Эдельвейс» начисляет Вишневской зарплату 24 712 р., от которой 3212 р. отчисляет в бюджет. В организации могут работать служащие, которые имеют такие финансовые обязательства, которые не уменьшают НБ. Например, при отчислении алиментов НДФЛ удерживают не с выдаваемой на руки суммы, а с начисленной зарплаты.

Согласно ст. 81 СК РФ, их размер составляет:

  1. 1/3 – на двух детей;
  2. 1/2 – на трех и более детей.
  3. 1/4 заработка – на одного ребенка;

Пример 3 Сотруднику ООО «Антей» Орлову начислили зарплату за июнь – 35 977 р. Он разведен с супругой. По решению суда обязан выплачивать алименты для несовершеннолетней дочери (25% доходов).

Налоговая база с учетом вычета за ребенка составит: ПериодСумма, р.НДФЛ, р. январь-май172 88522 475 январь-июнь207 46226 970 Сколько денег нужно выдать Орлову на руки? Решение: Доля алиментов составит: 35977 х 25% = 8994,25 р. Расчет величины НДФЛ налогоплательщика: 26970 – 22475 = 4 495 р. Денежные средства, выдаваемые Орлову на руки: 35 977 – 8994,25-4 495 = 22 487,75 р.
Денежные средства, выдаваемые Орлову на руки: 35 977 – 8994,25-4 495 = 22 487,75 р. ООО «Антей» должна выплатить Орлову 22 487,75 р.

Порядок исчисления НДФЛ: пример расчета

/ условие / Зарплата Е.О.

Ивановой составляет 36 000 руб. в месяц. У нее есть дочь в возрасте 12 лет, в связи с чем Е.О.

Ивановой предоставляется стандартный вычет на ребенка в размере 1400 руб. в месяц. Кроме того, в апреле ей была дополнительно выплачена премия – 12 000 руб. Определим сумму НДФЛ, удерживаемую из доходов работницы за апрель месяц.

/ решение / Налоговая база по НДФЛ за январь-апрель составит: 36 000 руб.

х 4 мес. + 12 000 руб. – (1400 руб.

х 4 мес.) = 150 400 руб. Сумма НДФЛ за январь-апрель: 150 400 руб.

х 13% = 19 552 руб. НДФЛ, удержанный из доходов работницы за январь-март: (36 000 руб. х 3 мес. – (1400 руб. х 3 мес.)) х 13% = 13 494 руб. НДФЛ, удерживаемый с доходов за апрель: 19 552 руб.

– 13 494 руб. = 6 058 руб.

Что необходимо знать бухгалтеру?

Формула расчета подоходного налога регламентирована Налоговым кодексом Российской Федерации в следующих статьях:

  1. 210 – о налоговой базе,
  2. 218 – 221 – о вычетах,
  3. 217 – о необлагаемых налогами доходах,
  4. 224 – 226 — о ставках и расчетах.

Официально работающие граждане, находящиеся на территории Российской Федерации более 183 дней за последний год (с учетом выездов по улучшению здоровья и для обучения сроком до полугода) считаются резидентами и выплачивают налог в размере 13 % от суммы дохода. Иначе придется выплачивать 30% от всех поступлений в казну страны. Среди лиц, которые не являются резидентами, но имеют право платить только 13%, выделяют:

  1. беженцев,
  2. граждан, работающих по патенту,
  3. специалистов высокого уровня квалификации,
  4. уроженцев стран ЕАЭС.

Резидентство проверяют каждый раз, когда подсчитывают НДФЛ.

Налог выплачивается за следующие поступления средств:

  1. премии,
  2. отпускные и пособия по временной нетрудоспособности,
  3. заработную плату,
  4. больничные листы.
  5. материальные поощрения,

Расчет налога выполняется в два этапа:

  1. вначале определяется налоговая база (НБ) – рассчитывается совокупный доход работника за истекший год с учетом законных вычетов.
  2. проверяется факт резидентства работника.
Рекомендуем прочесть:  Какая зарплата ухирурга

К вычетам, необлагаемым налогом относятся:

  1. инвестиционные, получаемые за ценные бумаги или прибыли от вклада.
  2. социальные, полагающиеся на обучение, лечение или взносы за пенсию,
  3. имущественные, начисляемые за операции с недвижимостью с правом собственности более 3 лет,
  4. стандартные вычеты, предоставляемые работающим родителям, инвалидам, опекунам.

Полный перечень вычетов описан в 217 статье Налогового Кодекса Российской Федерации.

Самые распространенные из них – алименты, пенсии, государственные пособия, донорские вознаграждения, гранты за научную деятельность.

Действующий механизм исчисления подоходного налога с выплат работника

Расчёт происходит только в отношении тех средств, которые выплачивает работодатель своему работнику. Он не вправе облагать налогом любые другие доходы, которые получает физическое лицо вне трудовой деятельности. В Российской Федерации возможно закрепление сразу нескольких налоговых агентов за физическим лицом.

К примеру, если он работает сразу в нескольких местах. Основным пунктом налогоплательщика по выплатам в бюджет РФ является заработанная плата. Подоходным налогом облагаются также больничные пособия, премии, отпускные, премии и прочее.

При расчёте НДФЛ по доходам сотрудником налоговый агент обязан учитывать следующие льготы:

  1. имущественные, при их получении по месту работы (по ипотеке, покупке квартир, строительстве жилья);
  2. стандартные, к примеру, если у работника есть дети (сумма льготы зависит от количества детей);
  3. социальные в отношении расходов на учебу и лечение.

Использовать своё право на вычет по НДФЛ можно только в том случае, если налоговый агент получил необходимые документы. Прежде всего это заявление, а также для имущественных и социальных льгот уведомление, выданное в налоговой инспекции и подтверждающее данные обстоятельства.

Как только работник принесёт в бухгалтерию уведомление, следующая же зарплата будет облагаться НДФЛ с учетом вычетов. Если работодатель не учел льготы в текущем году, то в следующем работник может обратиться с документами в ФНС для возврата 13 процентов.

Если налог не перечислить в срок, то возникает недоимка.

За каждый просроченный день нужно заплатить пени в размере 1/300 ставки рефинансирования от суммы долга, с 31-го дня задержки доля повышения до 1/150.

Расчет пени по НДФЛ в калькуляторе.

В 2018 году НДФЛ от начисленной суммы зарплаты рассчитывается по следующему алгоритму:

  1. все доходы, связанные с оплатой труда налогоплательщика в данной организации, суммируются. Под доходами подразумевается зарплата, премия и любые другие мотивационные выплаты;
  2. на руки работник получает заработную плату за минусом удержанного подоходного налога.
  3. рассчитываются вычеты, на которые имеет право работник;
  4. полагающийся процент вычитается из суммы, учитывающей вычеты, и направляется в федеральный бюджет;
  5. в зависимости от статуса трудящегося определяется процентная ставка. Резидент РФ платит налоги по ставке в 13%, в противном случае 30%;
  6. из суммы, полученной в первом пункте, вычитается значение, полученное при подсчёте вычитаемых льгот;

НДФЛ = (Заработная плата начисленная – Вычеты) * Ставка. ЗП на руки = Заработная плата начисленная – НДФЛ. Пример

Условия: Резидент РФ, имеющий троих детей, должен получить зарплату.

Бухгалтеру предстоит рассчитать подоходный налог. За месяц работы налогоплательщик получает 70000.

Согласно 218 статье НК РФ, первые два ребёнка в семье позволяют получить льготу по 1400 руб. на каждого, а последующие – 3 тыс.

рублей. Расчет: Суммарная льгота на трех детей = 1400 + 1400 + 3000 = 5800. Теперь убираем эту сумму из доходов: 70000 – 5800 = 62400. Налоговая ставка резидента РФ – 13%.

Чтобы рассчитать подоходный налог, нужно умножить заработную плату с учетом вычетов на 13%.

НДФЛ = 62400 * 0,13 = 8346. ЗП на руки = 70000 – 8346 = 61654.

Важно: если зарплата сотрудника за текущий год превысила 350 тыс. рублей, то со следующего месяца вычеты на детей отменяются.

Обычный работник, занятый на предприятии или заводе, даже не задумывается, сколько денег от его зарплаты бухгалтер отправляет в налоговую.

Однако рассчитать удержанную сумму не составит труда, если известен размер выплаты, выданная на руки сотруднику.

  1. основной налог – 13%;
  2. лицо, не являющееся резидентом РФ, обязан оплачивать 30% любых доходов от деятельности на территории РФ;
  3. для учредителей ипотечного управления – 9%;
  4. в случае выигрыша денег, к примеру, в лотерею – 35%;

То есть обычный работник, доходами которого являются выплаты с предприятия, платит только 13%. Формула для расчета НДФЛ от суммы на руки без вычетов: Формула для вычисления с детскими вычетами: Откуда взялись такие формулы, рассмотрим на примерах ниже.

Пример без вычетов

Условия: Дмитрий устроился работать на предприятие в 2012 году. Работодатель обещал ему ровно 30 тыс. руб. на руки. Необходимо рассчитать размер подоходного налога, который удерживается от его зарплаты при 13% ставке НДФЛ.

Расчет: 100% в наших расчётах – это полная зарплата резидента. При ставке в 13% получается, что на руки он получает только 87%.

  1. 30000/0,87 = 34482,75 – полная зарплата.
  2. 34482,75 – 30000 = 4482,75 платит налоговый агент от заработной платы Дмитрия.

Можно выполнить проверку: НДФЛ от начисленной зарплаты = 34482,75 * 13% = 4482,75.

ЗП после налогообложения = 34482,75 – 4482,75 = 30000 – именно столько денег на руки получает работник. Пример с вычетами Условия: Валерия устроилась на работу в предприятие в 1999 году.

Её заработная плата к выплате на руки составляет 60 тыс. руб. Также она является матерью двоих детей, не достигших совершеннолетия. То есть Валерия имеет право на налоговую льготу на детей по 1400 на каждого.

Необходимо рассчитать удерживаемый ежемесячно подоходный налог с учетом вычетом и полную сумму зарплаты до налогообложения. Расчет:

  1. НДФЛ = 68547,13 – 60000 = 8547,13.
  2. Рассчитаем заработную плату до налогообложения = (60000 — 2800*0,13) / 0,87 = 68547,13.
  3. Вычислим размер вычета на детей = 1400 * 2 = 2800.

Проверим, правильно ли проведен расчет:

  1. ЗП на руки = 68547,13 – 8547,13 = 60000.
  2. НДФЛ = (68547,13 – 2800) * 13% = 8547,13.

Ниже разобрано несколько примеров расчета подоходного налога от различных выплат работника:

  1. зарплаты к выплате.
  2. заработной платы с учетом вычетом и без них;

Исходные данные: Рассчитаем подоходный налог Е.

А. Аксеевой. Она зарабатывает 40 тыс. в месяц, а в мае 2018 года получила премию в 10 тыс. за хорошую работу. Рассчитаем, какую сумму ей необходимо направить в бюджет РФ за период январь — май: Расчет:

  1. 40000*4 + 10000 = 170000 заработала Е. А. Аксеева за данный промежуток времени с учетом премии.
  2. 170000*0,13 = 22100 рублей – подоходный налог, который необходимо внести.
  3. 170000 – 22100 = 147900 – получит на руки.

В статье 218 НК РФ приведён полный список вычетов, которые может получить работник.

Узнав сумму льготы, можно легко рассчитать, какой НДФЛ удерживается с зарплаты. Следует отнять от заработной платы необлагаемую величину, затем умножить полученное число на 0,13 (ставка для резидентов РФ). Пример: Исходные данные:

  1. 40 тыс. начислено за март 2018 года;
  2. трое детей 5 лет (вычет 3000, так как он третий в семье), 15 лет (1400 – так как он второй) и 25 лет (льгота не положена).

Расчет:

  1. НДФЛ = (40000 – 1400 – 3000) * 0,13 = 4628.
  2. ЗП на руки = 40000 – 4628 = 35372.

Работодатель для удобства работников часто называет размер заработной платы уже после удержания НДФЛ.

Определить размер отчисления можно двумя формулами:

  1. Определить размер налога можно, умножив на 0,13 сумму, полученную на руки.
  2. С вычетом налога получается, что сотрудник получает 87%. Таким образом,общая зарплата = Выданная на руки сумма / 87%.

Пример: Исходные данные: А. А. Дмитриев узнал на собеседовании, что работодатель планирует выдавать ему «чистыми» 60 тыс. рублей. Расчет: Вычислим размер полной зарплаты до налогообложения, а также удержанный налог:

  1. Полная заработная плата = 60000 / 0,87 = 68965,51 рублей.
  2. Удержанный от зарплаты налог = 60000 * 0,13 / 0,87 = 8965,51 рублей.

То есть удержанный НДФЛ составляет 8966 (округляем по правилам математики) рублей.

Порядок удержания НДФЛ с зарплаты и исчисление суммы смотрите в видео: Выплаты работника облагаются подоходным налогом, который перечисляются в бюджет на основании платежного поручения.

Если сотруднику положены вычеты, то на них можно уменьшить полученный доход, после чего провести налогообложение, умножив разницу начисленной зарплаты и льгот на процент ставки. Сотрудник может самостоятельно вычислить размер удержанного налог после получения суммы после налогообложения.

Для этого достаточно поделить выданный размер выплаты на 0,87.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос? Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас: +7 (499) 653-60-72 доб.445 – Москва – ПОЗВОНИТЬ +7 (812) 426-14-07 доб.394 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ +7 (800) 500-27-29 доб.849 – Другие регионы – ПОЗВОНИТЬ Автор статьи: Филипп СоловьевЗдравствуйте!

Я Филипп, уже более 12 лет занимаюсь юриспруденцией.

Я считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу подсказать всем посетителям сайта как решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести как можно доступнее всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте – всегда необходима консультация со специалистами.

✔ ✉ Оцените статью: Оценка 4.3 проголосовавших: 10 ПОДЕЛИТЬСЯ

Как рассчитать НДФЛ из суммы: формула и примеры

Каждый гражданин России – плательщик налогов. Ежемесячно из заработной платы государство высчитывает проценты, которые идут на поддержание функционирования нашей страны. Независимо от того, чем занимается лицо – оно должно вносить обязательные платежи.

При этом, кроме налога на прибыльную часть, предприятия и организации оплачивают дополнительные суммы, которые зависят от рода занятий.

Каждый из нас знает, что ежемесячно от нашей заработной платы в государственную казну идут определенные деньги. Их размер прямо предусмотрен Законами и не подлежит изменениям на местном уровне.

Сегодня мы попробуем разобраться с такой системой налогообложений, которая изымается от прибыли. При этом рассмотрим именно те платежи, которые касаются физических лиц, то есть простых граждан.

Работа с данными

Стандартный Используется по отношению к прибыли, полученной в виде вознаграждения за ведение хозяйственной деятельности в различных ситуациях, обусловленных теми или иными жизненными обстоятельствами.

Социальный Появляется при необходимости оказания блага для членов своих семьи с целью обеспечения их образованием или необходимой медицинской поддержкой. Имущественный Применяется в процессе проведения каких-либо операций, связанных с продажей или покупкой какого-либо имущества.

Инвестиционный Предусматривается в процессе оформления инвестиций в какие-либо проекты. 35% На все виды случайной прибыли, то есть выигрыши в лотерею или же какие-либо призы на конкурсах.

30% На все виды прибыли для тех лиц, которые не являются резидентами России.

9% и 15% На всевозможные дивиденды или же проценты, рассчитанные за владение ценными бумагами.

13% Стандартная ставка, которая используется при расчете налогов с зарплаты граждан.

Формулы, как посчитать 13 процентов от суммы на руки и начисленной

Если известна величина заработка до обложения НДФЛ и с нее нужно удержать налог и посчитать сумму к выплате на руки, то формулы следующие:НДФЛ с начисленного дохода = Доход нач.

* 0,13Доход на руки = Доход — Доход нач.Если известна величина заработка, выданная на руки после удержания с него налога, то для расчета налога и начисленной суммы используются следующие формулы:НДФЛ с суммы на руки = Доход на руки * 0,13 / 0,87Доход начисленный = Доход на руки + НДФЛ

Имущественный вычет

Именно «вычет», а не «вычеты», так как этой льготой можно воспользоваться 1 раз в течение года, если ваши деньги связаны с:

  1. строительства жилья;
  2. покупкой или продажей недвижимости или доли в ней, а также земельного участка;
  3. отделки или ремонта дома, квартиры.
  4. куплей-продажей авто;
  5. выплаты % по ипотечному кредиту;

ВАЖНО! Если недвижимость приобретается или продается родственникам или другим созависимым лицам, например, сделка происходит с работодателем, право на вычет утрачивается.

Сумма, с которой может быть списан имущественный вычет, ограничивается 2 млн.

руб., то есть максимальная льгота может составить 13% от 2 млн. – 260 тыс.руб. Пример 2. Рассчитаем НДФЛ для сотрудника-резидента РФ Стольникова П.П.

Заработная плата Стольникова П.П. составляет 12 тыс. руб. в месяц, в последние три месяца оклад был повышен до 15 000 руб. Он воспитывает 2 детей: сына 3 лет и 20-летнюю дочь – студентку «очницу», обучающуюся на платной основе за 10 тыс.

руб. в год. Начальство выделило ему материальную помощь в размере 5000 руб. Вычислим НДФЛ, который должен уплатить П.П.Стольников.

Заработная плата Стольникова П.П. за год составит 12000 Х 9 + 15 000 Х 3 = 153 тыс.

руб. Приплюсуем 1000 руб., на которую материальная помощь превышает не облагаемый налогом лимит. Доход за год – 154000 руб. – меньше 200 тыс.руб., так что стандартные вычеты полагаются.

За каждого ребенка, в том числе и дочь, так как она учится очно, вычитаем по 1400 руб: 154000 – 2800 = 151200 руб. Вычисляем 13% по резидентской ставке: 19656 руб.

Это сумма подоходного налога для Стольникова П.П. Он может возвратить себе часть этого налога по социальной льготе (обучение дочери) на сумму 13% от 10 000 руб., то есть 1300 руб., подав налоговоую декларацию с копией контракта на обучение.

Как высчитать НДФЛ из зарплаты нерезидента

В общем случае доходы от трудовой деятельности нерезидентов облагаются НДФЛ по ставке 30% ().

То есть налог рассчитывается по формуле: Но есть такие работники-нерезиденты, чьи трудовые доходы облагаются НДФЛ . Например, работники из стран ЕАЭС, высококвалифицированные иностранные специалисты.

Определить налоговую ставку по НДФЛ поможет . Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Как рассчитать НДФЛ в онлайн калькуляторе (от дохода, от суммы на руки)

Подоходный налог от дохода считайте в первом калькуляторе.

Укажите полученную сумму и тип дохода, далее онлайн форма сама произведет расчет и выдаст налоговая величину и сумму, оставшуюся после налогообложения.

Подоходный налог от суммы на руки считайте во втором калькуляторе. Внести в единственное поле ту денежную величину, которая получена на руки. Также укажите, в связи с чем получена сумма — выберите подходящий вариант из предложенного списка в выпадающем меню.

Далее проводится онлайн расчет, результатом которого становится известная сумма НДФЛ и изначальная доходная величина. Калькуляторы предельно просты. Задача — правильно определить тип дохода.

От этого зависит ставка НДФЛ, по которой нужно проводить расчет. В целом все ставки закреплены в налоговом кодексе.

Наименьшая — 9%, наибольшая — 35%. На величину влияет не только тип дохода, но и лицо, его получившее (является ли резидентом РФ).

Нерезиденты платят больше. Ставок по НДФЛ всего 5, выражается в процентном виде:

  • 30 — актуальна для доходов от ценных бумаг, также применяется по доходам нерезидентов, если для них не установлено иное;
  • наибольшая 35 — достаточно большой список доходов, в частности это призовые деньги, подарки, если их сумма свыше 4тыс.руб. Также список включает в себя такие доходы:
  • следующая 13 — самая распространенная, облагается заработная плата, дивиденды для российских резидентов, все прочие доходные суммы, не перечисленные ниже;
  • наименования 9 — применяются только к облигациям до 01.01.2007;
  • 15 — применяется только по дивидендам, приобретенным нерезидентами;

Российский гражданин участвует в уставном капитале общества, за что по завершению года получает дивиденды.

За 2017 год ему начислено 43500 руб. С этом суммы следует удержать подоходный налог.

Как его рассчитать? В первый калькулятор вводим сумму 43500, выбираем тип дохода — «13% дивиденды…». Результат расчета смотрим внизу: То есть заплатить с дивидендом нужно 5655 руб., а на руки гражданин получит 37845 руб.

Перечисление подоходного налога должна совершить организация, именно она выступает налоговым агентом в данном случае.

Если же налогового отчисления она не выполнила, работнику нужно самостоятельно декларировать доход и сделать перечисление.

Формулы для расчета:

  1. Сумма на руки = 43500 — 5655 = 37845.
  2. НДФЛ = Доход * Ставка = 43500 * 13% = 5655.

Как высчитать НДФЛ из зарплаты нерезидента

В общем случае доходы от трудовой деятельности нерезидентов облагаются НДФЛ по ставке 30% (п.

3 ст. 224 НК РФ). То есть налог рассчитывается по формуле: Но есть такие работники-нерезиденты, чьи трудовые доходы облагаются НДФЛ по ставке 13%. Например, высококвалифицированные иностранные специалисты. Сохранить себе в:

Пример расчета

Лицу, заинтересованному занять вакантную должность, обещано 40000 рублей на руки с учетом вычтенных налогов.

Какова будет зарплата «грязными» и сумма бюджетных отчислений? ЗП «гросс» = 40000 / 87% = 45977, 01 рублей.

НДФЛ = 40000 * 13% / 87% = 5977 рублей (с учетом округления). На предприятии могут также работать сотрудники с финансовыми обязательствами, не уменьшающими размер НБ. К примеру, если работник должен платить алименты, они вычитаются не от суммы, выдаваемой на руки, а от зарплаты.

По законодательству размер алиментов составляет:

  1. четверть заработка – на одного ребенка,
  2. половина зарплаты – на трех и более.
  3. треть – на двух детей,

Рассмотрим пример: Работник организации получил в апреле 30000 рублей и должен оплатить по судебному решению 25 % от дохода на несовершеннолетнего ребенка. НБ за январь — апрель в таком случае с учетом стандартного вычета составит 30000 * 4 – 1400 * 4 = 114400 рублей. НДФЛ январь – апрель = 114400 * 13% = 14872 рубля.

НБ за январь – март = 30000 * 3 – 1400 * 3 = 85800 рублей.

НДФЛ январь – март = 85800 * 13% = 11154 рубля. Сумма алиментов равна 30000 * 25% = 7500 рублей. НДФЛ за апрель = 14872 – 11154 = 3718 рублей.

На руки работник в апреле получит: 30000 – 7500 – 3718 = 18782 рубля. Подсчет НДФЛ для нерезидентов осуществляется по тем же формулам, но вместо ставки 13% в алгоритм подставляют 30%.

Сотрудник получает стандартные вычеты на двух несовершеннолетних детей. Если в одном месяце была выплачена и зарплата и премия по итогам года, то налоговая база по НДФЛ рассчитывается как : зарплата – детские станд.

вычеты + премия – дет.станд. вычеты?

Или второй вариант: (зарплата+премия)-детские станд.вычеты?

Моя программа считает по первому варианту?

Правильно ли это? Подоходный налог выплачивается со всех видов денежных поступлений в адрес физического лица, ИП. А подача декларации и отчисление взносов – это обязанность организации, в которой работают сотрудники.

Она выступает для них налоговым агентом и должна точно знать, как посчитать НДФЛ, в том числе от суммы на руки.

Без льгот

С начисленной суммы:Работнику рассчитана зарплата в размере 28546 руб.

Детей у него нет, льготы не положены. Требуется рассчитать, какой налог следует удержать, а также размер выплаты на руки сотруднику.Заполняем строки калькулятора:

  1. 2 — вносим 28456;
  2. 3, 4 — ничего не меняем.
  3. 1 — выбираем левый вариант расчета;
  1. Зарплата на руки = 28456 — 3699.28 = 24756.72.
  2. НДФЛ = 28456 * 0,13 = 3699.28;

С суммы на руки:Сотрудник получил зарплату 34500 руб.

и хочет знать, какой подоходный налог с него удержал работодатель.Заполняем строки калькулятора:

  1. 2 — вносим 34500;
  2. 3, 4 — не меняем.
  3. 1 — выбираем правый вариант расчета;
  1. Начисленная зарплата = 33500 + 5155.17 = 39655.17.
  2. НДФЛ = 34500 * 0.13 / 0.87 = 5155.17;

Как начисляется с зарплаты без учета вычетов

Исходные данные: Рассчитаем подоходный налог Е.

А. Аксеевой. Она зарабатывает 40 тыс. в месяц, а в мае 2020 года получила премию в 10 тыс. за хорошую работу. Рассчитаем, какую сумму ей необходимо направить в бюджет РФ за период январь — май: Расчет:

  1. 170000*0,13 = 22100 рублей – подоходный налог, который необходимо внести.
  2. 40000*4 + 10000 = 170000 заработала Е. А. Аксеева за данный промежуток времени с учетом премии.
  3. 170000 – 22100 = 147900 – получит на руки.

Что нужно знать

Налоговый агент делает все необходимые расчеты и направляет средства в бюджет.

Порядок исчисления НДФЛ закреплен положениями НК РФ.

В них сказано, что трудоустроенные граждане отдают в бюджет сумму, удерживаемую от:

  1. денежных подарков;
  2. заработной платы;
  3. больничного листа.
  4. премиальных начислений;

Для правильного расчета совершаемого платежа нужно строго соблюдать порядок исчисления НДФЛ:

  • Определить налоговую базу (далее – НБ) – суммировать все доходы человека, полученные в материальной или денежной форме за последний год.

    В 2016 году схема расчета осталась прежней.

  • Уточнить процентную ставку. Для резидентов она равна 13%, а нерезиденты отчисляют 30% от доходов, полученных на территории Российской Федерации.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+