Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Налоги в 2020 году садоводства

Налоги в 2020 году садоводства

Налоги в 2020 году садоводства

Ставки земельного налога


Земельный налог — это прямой налог, то есть обязательный. Он взимается со стоимости имущества налогоплательщика, в том числе с кадастровой стоимости ЗУ. Для прямых налогов законом устанавливается процент изъятия дохода в пользу соответствующего бюджета.

Для ряда прямых налогов предусмотрены:

  1. льготы по оплате
  2. полное освобождение в некоторых случаях

Земельный налог уплачивается владельцами ЗУ в местный бюджет, а городах федерального значения (Москва, Санкт-Петербург и Севастополь) — в их городские бюджеты. Объект налогообложения — участки, расположенные на территории муниципального образования, в котором введён земельный налог. Сумма земельного налога рассчитывается как произведение кадастровой стоимости земельных участков на ставку налога: налог = кадастровая стоимость ЗУ х ставка налога устанавливаются не на федеральном уровне, а местными властями ( НК РФ).

Законами муниципальных образований определяются:

  1. в пределах ставок, установленных НК РФ
  2. дополнительные налоговые льготы:
    • в дополнение к льготам, предусмотренным НК РФ
  3. наличие или отсутствие отчётных периодов
  4. ставки налога:
    • в пределах ставок, установленных НК РФ
  5. с учётом ограничений, предусмотренных НК РФ
  6. только на территории муниципального образования
  7. порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей:
    • с учётом ограничений, предусмотренных НК РФ
  8. в дополнение к льготам, предусмотренным НК РФ
  9. земельный налог:
    • только на территории муниципального образования
  10. порядок и сроки представления документов, подтверждающих право на уменьшение налоговой базы

Налоговые ставки, принятые в разных муниципалитетах:

  1. могут быть ниже максимальных ставок, установленных НК РФ
  2. могут отличаться

Для земельных налоговых ставок невозможно лишь одно — их превышение над базовыми значениями 0.3 % и 1.5% от кадастровой стоимости ЗУ (НК РФ). Налоговая ставка 0.3% Ставка 0.3% применима для налогообложения в отношении земельных участков:

  1. для садоводства
  2. для жилищного строительства
  3. не используемых в предпринимательской деятельности:
    • для жилищного строительства
    • для личного подсобного хозяйства
    • для садоводства
    • для огородничества
  4. безопасности
  5. для с/х производства, занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (ЖКК):
    • за исключением доли в праве на ЗУ, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры ЖКК
  6. обороны
  7. из земель в составе зон с/х использования в населённых пунктах
  8. для огородничества
  9. ограниченных в обороте, используемых для обеспечения:
    • обороны
    • безопасности
    • таможенных нужд
  10. для личного подсобного хозяйства
  11. таможенных нужд
  12. из земель с/х назначения
  13. за исключением доли в праве на ЗУ, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры ЖКК

Примечание С налогового периода 2020 года ставка земельного налога 0.3% от кадастровой стоимости участков:

  1. для садоводства
  2. для жилищного строительства
  3. для огородничества
  4. для ЛПХ

распространяется на участки этой группы в только в том случае, если они не используются владельцами для предпринимательской деятельности.

Нарушение требования приведёт к увеличению земельного налога:

  1. повышенная ставка будет применяться с отчётного периода, когда местные власти установили факт нарушения
  2. для его расчёта будет использоваться ставка 1.5%

Возврат к минимальной ставке будет возможен после того, как налогоплательщик устранит нарушение.

Налоги на земли общего назначения в СНТ/ОНТ С 2020 года налогом по льготной ставке не более 0.3% от кадастровой стоимости будут облагаться земли общего назначения (ЗОН) в садоводческих и огороднических некоммерческих товариществах (подробнее ). Главные условия:

  1. наличие утверждённой документацией по планировке территории
  2. ЗОН не должны использоваться в предпринимательской деятельности

К ЗОН относятся участки, находящиеся в собственности или постоянном (бессрочном) пользовании СНТ и ОНТ.

Они заняты:

  1. проездами
  2. т.п.
  3. объектами товариществ
  4. детскими и спортивными площадками
  5. стоянками

Что ждет дачников в 2020 году

Прочитать статью

5 самых важных изменений в законах 22.01.2020 в 19:36, просмотров: 31662 В последнее время у дачников появилась новая народная примета: наступил Новый год — жди очередных изменений законов.

Но «МК» в приметы не верит и привык получать информацию из первых рук.

Поэтому мы обратились за разъяснениями к первому заместителю председателя Мособлдумы, главе Союза дачников Подмосковья Никите ЧАПЛИНУ. Какие изменения законодательства, вступающие в силу в 2020 году, существенно повлияют на нашу загородную жизнь?

фото: Геннадий Черкасов Садоводам вода бесплатно?

— Дачники — или, как их теперь называют, садоводы — очень трепетно относятся к новостям. Вот прошел слух, что в 2020 году все, у кого на участке есть скважина или колодец, должны получить лицензию «на воду» и платить налог.

Это правда? — Обязанность получать лицензии на скважины есть только у СНТ как юридических лиц. Речь идет о тех скважинах, которые расположены на землях общего пользования и снабжают водой участки дачников. На индивидуальные скважины и колодцы получать лицензии не нужно, независимо от того, где расположен земельный участок: в границах садового товарищества или в частном секторе.

— Как это оформляется? Какие организации будут выдавать эти лицензии? — Для получения лицензии нужно подготовить пакет документов. Туда входит: 1. Комплект учредительных документов на СНТ как юридическое лицо (устав, свидетельство о регистрации, ИНН); 2.

Правоустанавливающие документы на участок общего пользования (выписка из ЕГРН, постановление, договор аренды); 3. Документы на скважину (паспорт, санитарно-эпидемиологическое заключение на проект зоны санитарной охраны и др.); 4. С 1 января 2020 года потребуется документ об оплате госпошлины в размере 7500 руб.

за выдачу лицензии на пользование недрами. — И куда обращаться с этими документами?

— Они подаются председателем СНТ или доверенным лицом в электронном виде через портал Госуслуг в министерство экологии и природопользования Московской области. Если замечаний нет, то в течение 60 дней Минэкологии направляет заявителю лицензию также в электронном виде.

— Что будет с теми, кто такую лицензию не получит? И будем ли мы платить какой-нибудь налог «на воду», когда зарегистрируем свои скважины? — С 1 января 2020 года вступают в силу штрафные санкции за добычу подземных вод без лицензии.

Председатель как должностное лицо должен будет заплатить в казну от 30 тыс.

до 50 тыс. руб., а СНТ как юридическое лицо — от 800 тыс.

до 1 млн руб. Налог на добычу подземных вод единый для всех пользователей, имеющих лицензию. Он составляет в зависимости от бассейна реки, на территории которого расположена скважина, от 30 до 70 копеек за 1 м3 добытой воды. Но я хотел бы еще раз уточнить, что речь идет о глубоких скважинах, которые подают воду в промышленных масштабах.

У нас в Подмосковье на территории СНТ всего порядка 600 таких объектов.

А вот садоводы, на участках которых находятся индивидуальные скважины и колодцы, по-прежнему ничего платить за воду не будут.

фото: mosreg.ru Платить за землю будем меньше — Правда ли, что в 2020 году изменится ставка налога на землю общего пользования в СНТ и сколько теперь будут платить садоводы? — Предельный размер ставки земельного налога определяет федеральный закон — Налоговый кодекс.

Для земельных участков с видом разрешенного использования ИЖС, ЛПХ ведение садоводства или огородничества ставка не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости.

При этом муниципалитеты имеют право еще ее снизить, а также предоставить льготы отдельным категориям граждан в дополнение к уже имеющимся федеральным льготам. — Но вы сейчас говорите про индивидуальные земельные участки садоводов, а что с землями общего пользования — они ведь тоже занимают немаленькую площадь.

А ставка налога на них до сих пор была значительно выше. — Действительно, земельные участки общего пользования составляют примерно 25% площади всего землеотвода товарищества. Это дороги, детские площадки, территория, отведенная под здания правления, охраны, проведения собраний, пожарные водоемы.

Земельный налог уплачивает СНТ как юридическое лицо из членских взносов владельцев участков товарищества. Теперь что касается размера ставки.

Если в правоустанавливающих документах на земли общего пользования было указано «для ведения садоводства», то проблем и раньше не возникало: ставка налога не превышала 0,3% от кадастровой стоимости.

Но если вид разрешенного использования был указан как «земельный участок общего назначения», то он облагался налогом уже по ставке 1,5% как «прочие земельные участки. — И что же изменилось? — Статья 394, часть 1 Налогового кодекса РФ была дополнена, и теперь в перечень земельных участков, предельная ставка в отношении которых не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости, включены земельные участки общего назначения, предусмотренные Федеральным законом от 29 июля 2017 года №217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (это земли общего пользования СНТ — дороги, детские площадки, участки под пожарными водоемами, детскими и разворотными площадками и др.).

— И что же изменилось? — Статья 394, часть 1 Налогового кодекса РФ была дополнена, и теперь в перечень земельных участков, предельная ставка в отношении которых не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости, включены земельные участки общего назначения, предусмотренные Федеральным законом от 29 июля 2017 года №217-ФЗ

«О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»

(это земли общего пользования СНТ — дороги, детские площадки, участки под пожарными водоемами, детскими и разворотными площадками и др.). Изменения вступили в силу с 1 января 2020 года.

фото: Александр Корнющенко — А если на землях общего пользования СНТ расположен магазин или какой-нибудь другой коммерческий объект? — Это очень важный вопрос. Ставка налога в размере 0,3% применима только в отношении земельных участков, не используемых в предпринимательской деятельности.

Это означает, что если будет установлено нецелевое использование земельного участка для ЛПХ, садоводства или огородничества или земель общего пользования СНТ, то в дополнение к административному штрафу владельцу участка может быть начислен земельный налог по базовой ставке 1,5% (а не 0,3%). Причем это касается, как я уже сказал, не только земли общего пользования в садоводческом товариществе, но и индивидуальных участков.

Например, люди открывают у себя на даче автосервис или строят мини-хостел без разрешения, да еще ждут, что государство будет с них брать налоги за землю по льготной ставке.

— И что им грозит в этом случае? — Как минимум по результатам муниципального земельного контроля информация о таких коммерческих объектах может быть передана в ИФНС, сотрудники которой доначислят земельный налог с 0,3% до 1,5%.

— А если участок земли имеет вид разрешенного использования «для дачного строительства», он тоже теперь будет облагаться по льготной ставке налога в 0,3%? — Да, с 1 января 2020 г. участки, имеющие ВРИ «для дачного строительства», приравнены к ВРИ «ведение садоводства». И там, и там предельная ставка налога — 0,3%.

Налога «на урожай» не будет — Наши читатели часто спрашивают в своих письмах, на каких условиях они могут продавать овощи и фрукты со своих участков? Будет ли в этом году введен налог «на урожай»?

— Мы уже много раз говорили, что никакого налога «на урожай» нет и не будет.

Все, что дачники вырастили на своих участках (будь то ИЖС, ЛПХ или СНТ), не подпадает под налогообложение, при условии, что они не привлекали наемных работников. На перекупщиков сельхозпродукции льготы не распространяются. На каждом сельскохозяйственном рынке или ярмарке дачникам предоставляются льготные или бесплатные места для реализации своих овощей, ягод и фруктов — порядка 5% от общего количества мест.

Для этого необходимо обратиться в администрацию рынка для получения места, а также проверки качества продукции. Для освобождения от налогообложения доходов дачник представляет справку, выданную органом местного самоуправления или правлением СНТ.

фото: Елена Минашкина — Что в ней должно быть указано?

— Во-первых, что продаваемая продукция произведена налогоплательщиком на принадлежащем ему или членам его семьи земельном участке, используемом для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества.

А во-вторых, что общая площадь земельного участка (участков), на которых выращен урожай, не превышает 2 га — это норма для Московской области. — И расскажите, пожалуйста, еще раз про теплицы. Нужно ли их все-таки ставить на кадастровый учет?

Существует ли на них какой-либо налог?

— Налогом облагаются только те строения, которые поставлены на кадастровый учет и внесены в Единый государственный реестр объектов недвижимости (ЕГРН).

А теплицы на садовых и огородных участках не являются капитальными постройками.

Если теплица возведена на фундаменте, то владелец участка сам решает, нужно ли ее регистрировать как хозпостройку (никаких штрафов за то, что теплица не зарегистрирована, нет). Налоговый кодекс предусматривает федеральный вычет: на 1 хозпостройку площадью не более 50 кв.

м налог не начисляется. Торговать общей землей станет сложнее — Говорят, что в этом году изменился список документов, которые требуются при выделении участков в СНТ, и теперь помимо протокола общего собрания членов товарищества, где говорится о распределении участков, также требуется проект планировки и межевания территории? — Начнем с того, что при создании нового СНТ проекты планировки и межевания территории требовались и раньше.

Но также была возможность образовать новые земельные участки на землях общего пользования в упрощенном порядке. Например, общее собрание могло принять решение отделить от земель общего пользования детскую площадку или участок под водонапорную башню. Такой участок ставился на кадастровый учет не как имущество общего пользования, а как отдельный участок для ведения садоводства, после чего его могли предоставить члену товарищества — бесплатно или за определенный вступительный взнос.

С 1 января 2020 года для раздела земель общего пользования сначала нужно будет внести изменения в проекты планировки и межевания территории всего товарищества. Эта норма защитит всех дачников от неправомерной продажи свободных земель, оформленных на СНТ как юридическое лицо. — А что, были злоупотребления?

— Да, к сожалению, были председатели, которые смотрели сквозь пальцы на самозахваты земельных участков дачниками, а были и такие, которые единолично распоряжались общей землей.

И хорошо если деньги от ее продажи шли на развитие инфраструктуры СНТ, а не председателю в карман. Вообще проект планировки территории СНТ всегда предусматривал баланс земель (25% всего землеотвода СНТ предоставлялось как земли общего пользования), чтобы владельцы участков могли создавать инфраструктуру и ей пользоваться. А в тех садовых товариществах, где этот баланс не соблюдался, как правило, дороги заужены, нет места для детских площадок, невозможно получить лицензию на скважину, так как недостаточно свободной земли для установления зоны санитарной охраны.

На индивидуальные скважины и колодцы получать лицензии не нужно.

Регистрировать придется только коллективные скважины в СНТ. Наследникам станет легче — Начиная с этого года можно применять новые налоговые вычеты при расчете НДФЛ. В частности, это касается и полученной в дар или по наследству дачи.

— Вы правы, с 1 января 2020 года вступила в силу новая статья 214.10 Налогового кодекса —

«Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога по доходам, полученным от продажи недвижимого имущества, а также по доходам в виде объекта недвижимого имущества, полученного в порядке дарения»

. — Что конкретно меняется? — От налогообложения, как и прежде, освобождаются близкие родственники и супруги, получившие недвижимость в дар или по наследству. Остальные одаряемые должны заплатить налог в размере 13% от кадастровой стоимости недвижимости (земельного участка, жилого или садового дома).

Но с 1 января 2020 года в целях налогообложения при дарении кадастровая стоимость умножается на понижающий коэффициент 0,7.

В случае продажи недвижимости, полученной в дар или по наследству, в течение 3 лет минимальная налогооблагаемая база также составляет 70% от кадастровой стоимости. От уплаты налога освобождается владелец, уплативший НДФЛ при получении такой недвижимости в дар или при вступлении в наследство. — Можете пояснить на каком-нибудь примере?

— Можете пояснить на каком-нибудь примере?

— Пожалуйста, допустим, дедушка подарил своей внучке дачу стоимостью 2,5 миллиона рублей.

Независимо от стоимости недвижимости внучка как близкий родственник налог после регистрации договора дарения не уплачивает.

Однако если она решит продать дачу в течение 3 лет, ей придется заплатить налог в размере 13% от суммы, превышающей 1 миллион рублей. Причем сумму налога нужно умножить еще на понижающий коэффициент 0,7, то есть в нашем случае получается — 136 500 руб. — А если наследство получает не самый близкий родственник?

— В этом случае наследник должен будет заплатить НДФЛ в размере 13% от всей суммы недвижимости, умноженной на 0,7.

Но при продаже этой дачи он уже не будет повторно платить НДФЛ, так как налог был им уплачен при вступлении в наследство.

Санкции . Хроника событий Елена Березина Заголовок в газете: ? Опубликован в газете «Московский комсомолец» №28176 от 23 января 2020 Тэги: Налоги, Санкции, Экология, Пожарные, Финансы, Деньги, Строительство, Дороги, Недвижимость , Договор

  1. По теме
  2. Самое интересное

О получении лицензий на скважины

Испугала садоводов и огородников необходимость получать лицензию и платить налог на воду из скважин. Однако бояться владельцам скважин на участках нечего – лицензирование предусмотрено законом только для скважин, расположенных на землях общего пользования.

Владельцы земельных участков, добывающие воду для личного пользования, не должны будут получать лицензии и платить налоги, за исключением случаев, когда из скважины добывается не менее 100 кубов воды ежесуточно, при этом вода поступает из центрального водоносного горизонта. Налога на скважины личного пользования не будет А вот председателям садовых товариществ придется потрудиться: собрать пакет документов и отправить их вместе с заявлением в электронном виде через портал Госуслуг в Министерство экологии и природопользования Московской области. Срок выдачи лицензии составляет 60 дней, если нет замечаний к документам.

Налог на воду из такой скважины составляет от 30 до 70 копеек за 1 кубометр добытой воды.

Отсутствие разрешительной документации на эксплуатацию промышленной скважины – причина для штрафа. Председатель СНТ может быть оштрафован на сумму от 30 до 50 тыс. рублей, а юрлицо (СНТ) – на сумму до 1 млн рублей.

Что ждет дачников в 2020 году: пять важных изменений в законе

27 ноября 2020Судя по опыту предыдущих лет, можно с уверенностью заявлять, что для дачников появилась еще одна примета: наступает новый год — значит, жди очередных изменений в законах. Вот и 2020-й — еще не вступил в свои права, как уже приготовил несколько «подарков» для дачников (хотя правильнее сейчас говорить «садоводов»).

Разберем, какие нововведения их ожидают.

1. Лицензия на водуСлухи о том, что с 2020 года для дачников введут «налог на воду», хоть большей частью и пусты, но все же не лишены доли правды.

Дело в том, что новый «дачный» закон, который вступил в силу в этом году, установил отсрочку на введение обязательного лицензирования водопользования садоводческими товариществами.

В текущем году СНТ не обязаны оформлять лицензию на скважину, а лишь вправо это сделать — причем, без уплаты госпошлины. А вот с 2020 года лицензия станет не только обязательной, но и платной (7,5 тысяч рублей). За нарушение грозит штраф (до 1 млн рублей).Что же касается отдельных дачников, у которых есть своя скважина на участке, то вряд ли им стоит опасаться:- лицензия требуется, если скважина используется не только для личных нужд, за сутки добывает более 100 м3 воды и при этом затрагивает центральный водоносный горизонт.2.

Платить за землю меньшеВступают в силу поправки, внесенные в Налоговый кодекс РФ: земли общего назначения СНТ будут облагаться налогом по сниженной ставке (0,3% вместо 1,5% от кадастровой стоимости). Это устранит существующую несправедливость: за свои участки садоводы платят 0,3%, а за стоянки, проезды, общие площадки и пр.

общие участки — в 5 раз больше.

Кроме того, для целей налогообложения все участки, у которых вид разрешенного использования указан «для дачного хозяйства» или «для дачного строительства», приравниваются к садовым участкам. Значит, для них также действует льготная ставка налога 0,3%.Напомню также, что с этого года взносы дачников-индивидуалов (которые не вступили в СНТ, но владеют участком на его территории) освободили от налога на прибыль. Это значит, что с них теперь нельзя взимать взносы в повышенном размере (по сравнению с членами СНТ), объясняя это «расходами на уплату налога».

То есть причин вступать в СНТ стало еще меньше: платить все равно одинаково в обоих случаях.3. Выделять участки будут по-новому1 января 2020 года истекает срок, когда земельный участок в СНТ может предоставляться в упрощенном порядке — на основании утвержденного муниципалитетом проекта организации и застройки территории.Гражданину достаточно было обратиться в муниципалитет с заявлением и протоколом общего собрания членов СНТ о распределении участков. А со следующего года для этого потребуются проекты планировки и межевания территории СНТ.4.

Для продажи урожая — новые документыДеньги, которые заработал дачник, продав выращенный на своем огороде урожай, освобождаются от НДФЛ, если он представит такой документ: — подтверждение, выданное правлением товарищества собственников недвижимости, о том, что продаваемая продукция выращена на садовом или огородном участке, принадлежащем налогоплательщику или членам его семьи (с указанием его общей площади участка).5.

Налог за подаренную дачу можно снизитьНачиная со следующего года можно применять новые налоговые вычеты при расчете НДФЛ.

Если подаренная или унаследованная дача (садовый дом с участком) продана в 2020 году (или позже) и при этом 3-летний срок владения ею еще не истек, продавец вправе снизить свой налогооблагаемый доход на:- расходы, которые понес в свое время даритель или наследодатель, чтобы приобрести эту дачу,- или же на сумму НДФЛ, который он уплатил при получении дачи в дар (если они с дарителем не были близкими родственниками).

Документы при продаже урожая

С 1 марта 2020 года начинает действовать закон, предусматривающий уплату налога при продаже урожая, выращенного на собственной даче.

Он предполагает, что все садоводы, желающие реализовать овощи и фрукты с собственного огорода, должны оформить патент, уплачивать налоги от оборота в фонд обязательного медицинского страхования, пенсионные взносы.

Читайте также Что ждет дачников в 2020 году: новые налоговые платежи и порядок их начисления В новом 2020 году дачников ждет 5 новых изменений в законах, которые повлияют на ведение садоводческой деятельности. Нововведения касаются как индивидуальных владельцев земельных участков, так и… На деле «огородный закон» имеет множество нюансов.

Он касается граждан, имеющих во владении большие участки из нескольких гектар. Он позволяет не регистрироваться частным предпринимателем, а приобрести временный патент на сезон или год.

Не следует оформлять документы и уплачивать налог на огородничество следующим категориям огородников:

  1. не использующим наемный труд.
  2. владельцам небольших дач с земельным наделом до 0,5 га;

Подтверждением служат справки, заверенные администрацией садового товарищества.

Если площадь надела превышает половину гектара, при реализации урожая необходимо одноразово уплатить налог в размере 13%.

�‍⚖ Кратко об изменениях в законах для дачников в 2020 году (7 штук)

26 январяНебольшая шпаргалка о законодательных нововведениях для дачников и владельцев загородных домов в 2020 году. Что нового? 1. Лицензирование общих колодцев и скважинТеперь, с 1 января 2020 года, эксплуатация общих колодцев и скважин в садоводческих товариществах стала лицензируемой и платной. Получение лицензии обойдется СНТ в 7500 рублей.

Штрафы для нарушителей составляют до 1 млн руб.

Индивидуальные колодцы и скважины на участках дачников нужно будет лицензировать, только если из них в сутки добывается более 100 кубометров воды (это очень много) и при этом затрагивается центральный водоносный горизонт. Кто и как это будет проверять?

Пока непонятно. Мы уже писали об этом изменении .

2. Налог на земли общего пользования (ЗОП)С 1 января 2020 года снизился налог на земли общего пользования СНТ (ну хоть какие-то поборы в нашей стране снижаются).

Теперь ставка составит 0,3% от кадастровой стоимости земли (раньше была 1,5%). К землям общего пользования относятся, например, проезды, детские площадки, общие стоянки и т.д. Но есть условие – ЗОПы не должны использоваться в предпринимательской деятельности. 3. Упрощенный порядок оформления в собственность участков в СНТ законченРаньше получить землю в СНТ можно было в упрощенном порядке, всего лишь на основании проекта организации и застройки территории, утвержденного местным муниципалитетом.

3. Упрощенный порядок оформления в собственность участков в СНТ законченРаньше получить землю в СНТ можно было в упрощенном порядке, всего лишь на основании проекта организации и застройки территории, утвержденного местным муниципалитетом. Теперь, с 1 января 2020 года для этого понадобятся проекты планировки и межевания территории товарищества. 4. Освобождение от налога с продажи урожаяНо для освобождения от НДФЛ нужно предоставить в налоговую документ (ага, без бумажки — ты букашка).

Справка нужна такая: подтверждение, выданное правлением СНТ, о том, что продаваемая продукция выращена на садовом или огородном участке, принадлежащем налогоплательщику или членам его семьи (с указанием общей площади участка). 5. Патент на сельскохозяйственную деятельностьНовые нормы коснутся ведения животноводства и растениеводства в РФ. С 2020 года гражданам, занятым в этих отраслях, можно будет работать по патенту.

Теперь сельхозпроизводители смогут оформить единый патент на все виды сельскохозяйственной деятельности разом.

Раньше им приходилось оформлять патенты на каждый вид деятельности отдельно. 6. Налог за подаренную дачу можно снизитьНачиная с 1 января 2020 года можно применять новые налоговые вычеты при расчете НДФЛ. Если подаренная или унаследованная дача (садовый дом с участком) продана в 2020 году или позже и при этом 3-летний срок владения ею еще не истек, продавец вправе снизить свой налогооблагаемый доход на:- расходы, которые понес в свое время наследодатель или даритель, чтобы приобрести эту дачу;- или же на сумму НДФЛ, который он уплатил при получении дачи в дар (если они с дарителем не были близкими родственниками).

7. Продление дачной амнистииРоссиянам продлили действие дачной амнистии.

Теперь граждане смогут воспользоваться упрощенным порядком оформления права собственности на дачные, садовые дома и хозяйственные постройки до 1 марта 2021 года.Ура!

Пошел быстрее достраивать дачу. ⛏Автор: Если вам понравилась эта статья, то можно смело ставить лайк и поделиться статьей с друзьями!

Это поможет нам узнать, какие темы вам интересны, и о чем нам лучше писать в дальнейшем.Задавайте свои вопросы в комментариях и делитесь впечатлениями. Ваша реакция очень важна для нас!Подписывайтесь на наш канална Яндекс Дзене, чтобы не пропустить новые публикации.Подпишитесь на нас в соцсетях:

Для товарищества:

территории, занятые дорогами, коммунальными и общественными объектами, местами для игр детей и занятиями спортом; земли, купленные денежными средствами специального фонда; объекты недвижимости в ведении товарищества; заработная плата председателя и сотрудников организации; объекты основных средств (при продаже/покупке).

Налог на подземные воды: что ожидает владельцев частных домов и дачников с 2020 года

»»» 13.06.2019 Недра земли, к которым относится и вода, являются собственностью государства.

Деятельность по использованию недр как юридическими лицами, так и обычными гражданами осуществляется на законодательном уровне.

С этой целью разработан закон «О недрах», который определяет порядок пользования природными ресурсами, в том числе владельцами земель, выделенных для ухода за садами и огородами. Природные богатства ограничены и требуют финансирования для их разработки, охраны, восстановления, поэтому и появилась законодательная инициатива об установлении платежа за пользование ресурсами.

Как действует закон «О недрах» сейчас Сфера взаимоотношений с водой регулируется федеральными и региональными нормативными актами.

В частности, Водным кодексом РФ водные объекты делятся на наземные и подземные.

Закон «О недрах» регулирует деятельность, связанную именно с сохранением подземных вод. Участки подземной среды, содержащие водоносные горизонты с водой, используемой для питья и быта, в том числе для садоводства, в технологических процессах промышленных объектов, на объектах сельхозназначения, и при объёме добычи не более 500 куб.

метров в сутки, определяют к участкам недр местного (регионального) значения.

Колодец на даче Колодец на даче — это природный ресурс, относящийся к участку недр регионального значения Сфера действия закона о подземных водах Упомянутый нормативный акт определяет перечень лиц, имеющих право использовать подземные воды.

К ним относятся: собственники земельных участков — лица, имеющие право собственности, сведения о которых внесены в Единый государственный реестр недвижимости; землепользователи — лица, получившие право постоянно пользоваться земельным участком (без срока) или получившие право пользоваться им безвозмездно; землевладельцы — лица, имеющие право пожизненного владения при наследовании земли; арендаторы земельных участков — лица, которым предоставлены земли во владение и пользование по договорам аренды либо субаренды.

Нормативный акт установил порядок, по которому добычей воды могут заниматься садоводы и огородники только в границах своего участка, в личных целях и в объёме, не превышающем 100 куб.

метров в сутки. Для этого правообладатели земельных участков могут строить на своих землях подземные конструкции глубиной не более 5 метров (к ним относятся скважины, колодцы и прочие конструкции для доступа к подземным водам), то есть выше водоносного горизонта, который является источником центрального водоснабжения. При соблюдении указанных условий использование недр земли не предусматривает внесение каких-либо платежей в казну.

В случаях отклонения от установленных нормативов потребуется получение лицензии, за потребление воды будут начисляться налоги.

Таблица: налоговые ставки за пользование подземными водными объектами Экономический район Налоговая ставка (в рублях за 1 тыс. куб. м воды, забранной из подземных водных объектов) Северный от 378 до 384 Северо-Западный от 372 до 390 Центральный от 336 до 360 Волго-Вятский от 330 до 336 Центрально-Чернозёмный от 318 до 402 Поволжский от 342 до 420 Северо-Кавказский от 486 до 654 Уральский от 390 до 534 Западно-Сибирский от 330 до 342 Восточно-Сибирский от 306 до 678 Дальневосточный от 306 до 342 Калининградская область от 324 до 336 Пользование подземными водными объектами влечёт обязанность ежеквартальной уплаты налога. Налоговая база представляет собой забранный с каждого объекта объём воды, который рассчитывается по показаниям измерительных приборов, отражённых в специальном журнале.

Рекомендуем прочесть:  Как узнать фнс мигрантов

При отсутствии приборов расчёт может быть произведён с учётом периода работы и активности средства забора воды либо по нормам потребления воды. Согласно законодательству, водным налогом облагаются только те организации и физические лица (в том числе предприниматели), которые используют водные объекты, требующие получения соответствующей лицензии.

Обладатели земельных участков, на которых установлены колодцы и прочие системы глубиной не более 5 метров, обеспечивающие подземной водой, не обязаны платить этот налог. Налогом также не облагается деятельность граждан и организаций: по забору воды из водных объектов для орошения земель сельскохозяйственного назначения (включая луга и пастбища); по поливу садоводческих, огороднических, дачных земельных участков, земельных участков личных подсобных хозяйств граждан; по организации водопоя и обслуживания скота и птицы, которые находятся в собственности сельскохозяйственных организаций и граждан.

К плательщикам налога не относятся организации и физлица, пользующиеся водой на основании заключённых договоров о пользовании источниками или решений о передаче в пользование водных объектов, имевших место после введения в действие Водного кодекса РФ. В каком случае потребуется лицензия на добычу природного ресурса Обязательным условием для каждого пользователя недр является соблюдение правил охраны подземных ресурсов, а также определённых требований по разумному использованию недр. Указанное условие действует на все случаи использования полезного ресурса: от целей хозяйственно-бытового водоснабжения садовых обществ и товариществ до обслуживания скважины для нужд завода.

При этом обязанность получения лицензии возложена ФЗ «О Недрах» только на определённых пользователей (физических и юридических лиц): если скважина используется для извлечения выгоды; в случае когда забор воды из земли осуществляется на глубине водоносного канала; если объём выкачивания составляет более 100 куб. метров в сутки. Виды скважин Необходимость получения лицензии зависит от вида скважины: Колодцы-скважины — источники глубиной до 5 метров, бурятся на толщину первого водоносного горизонта и устраиваются таким образом, чтобы в них попадала вода из водоносного слоя (лицензия не требуется). Скважины «на песок» — составляют глубину от 5 до 30 метров, эксплуатируются сроком до 25 лет (лицензия не требуется).

Артезианские скважины «на известняк» — бурятся на глубину 20–1000 м и более, берут воду из водоносного горизонта, лежащего между двумя водоупорными слоями (в известняке), эксплуатируются сроком до 50 лет, используются в том числе для садовых и огороднических сообществ (лицензия требуется).

Промышленные — глубиной 300–1000 метров и более (лицензия требуется).

Скважины Необходимость получения лицензии зависит от глубины скважины В соответствии с подпунктом 92 пункта 1 статьи 33333 Налогового кодекса за предоставление лицензии требуется внесение госпошлины в размере 7500 рублей. Лицензия для садоводов В июле 2017 года в Федеральный закон «О недрах» были внесены изменения, которые коснулись граждан, имеющих свои огороды на землях в пределах садовых некоммерческих товариществ (СНТ).

Нововведения урегулировали добычу вод из земли садоводческими и огородническими обществами для целей хозяйственно-бытового водоснабжения, т.

е. обеспечения нужд товариществ в целом, а также для правообладателей земельных участков, расположенных в пределах его территории.

При этой форме пользования водой из недр запрещено её добывать при осуществлении коммерческой деятельности. Государство облегчило процедуру оформления скважин для товариществ, созданных огородниками, и для получения лицензии не потребуется: проведение геологического изучения недр; проведение государственной экспертизы запасов полезных ископаемых; экономической и экологической информации о предоставляемых в пользование участках недр; согласование и утверждение технических проектов и иной проектной документации на выполнение работ, связанных с пользованием недрами; представление доказательств того, что товарищества обладают или будут обладать квалифицированными специалистами, необходимыми финансовыми и техническими средствами для эффективного и безопасного проведения работ.

Государство облегчило процедуру оформления скважин для товариществ, созданных огородниками, и для получения лицензии не потребуется: проведение геологического изучения недр; проведение государственной экспертизы запасов полезных ископаемых; экономической и экологической информации о предоставляемых в пользование участках недр; согласование и утверждение технических проектов и иной проектной документации на выполнение работ, связанных с пользованием недрами; представление доказательств того, что товарищества обладают или будут обладать квалифицированными специалистами, необходимыми финансовыми и техническими средствами для эффективного и безопасного проведения работ.

Для некоммерческих обществ сохраняется одно требование — соблюдать правила охраны подземных вод и осмысленного использования недр.

Обязательное лицензирование добычи воды из недр садовыми товариществами приостановлено до 1 января 2020 года Федеральным законом «О ведении гражданами садоводства».

В текущем году садовые общества могут оформить право на пользование скважиной без уплаты государственной пошлины.

С 2020 года наличие лицензии на данный вид пользования ресурсами будет обязателен. Лицензия не потребуется для добычи воды в объёме менее 100 кубометров с глубины до 30 метров Какие документы необходимы для оформления лицензии дачным сообществам Порядок получения разрешения на выделение глубинных вод под землёй на участках в регионах и список документов, требующихся для получения лицензии, регулируются субъектами Российской Федерации. Фактически для оформления лицензии потребуется обратиться в территориальный госорган (Министерство природных ресурсов по субъекту) за получением госуслуги либо в МФЦ с заявкой на получение лицензии.

При исключении бумаг, которые для огородников и садоводов необязательны, в списке останутся только документы: удостоверяющие личность; подтверждающие статус садового или огороднического некоммерческого товарищества (учредительные и регистрационные документы); схема с расположением участка недр в масштабе, предоставляющем возможность определить его нахождение, и географических координат угловых точек (масштаб от 1:10000 до 1:200000); предложение по использованию недр. Лицензия на использование вод будет выдана на 25 лет. Ответственность за отсутствие лицензии Принятый закон «О ведении гражданами садоводства» обозначил: если граждане не являются членами товарищества, в пределах которого находится возделываемый ими участок, в любом случае они несут обязанность по содержанию общего имущества, в частности, скважин.

То есть стоимость лицензии и налоговые платежи будут распределены между членами товарищества в виде взносов. В случае возникновения задолженности по взносам некоммерческое общество будет вправе обратиться в суд.

При возделывании садов и огородов без вступления в членство некоммерческих товариществ на граждан распространяется законодательство РФ, регулирующее указанную деятельность, что подразумевает возможность самостоятельного взаимодействия с органами государственной власти, органами местного самоуправления и иными организациями.

СНТ Граждане могут заниматься садоводством на участках без создания товарищества Если товарищество огородников решит не обращаться за получением лицензии после 1 января 2020 года, то при первом нарушении контролирующие органы могут обойтись предупреждением, при повторном выявлении правонарушения владельцу грозит штраф: для физических лиц — от 3 до 5 тыс. руб.; для должностных лиц — 30–50 тыс.

руб.; для организаций — от 800 тыс. до 1 млн руб. (ч. 1 ст. 7.3 КоАП РФ).

Уплата штрафа не влечёт освобождения от обязанности устранить нарушение.

Итак, колодцы и неглубокие скважины на песке не будут облагаться налогом, и добыча воды с их помощью не подлежит лицензированию. Причина в том, что такие скважины не затрагивают воды, пролегающие сквозь важные природные ресурсы. Артезианские же скважины могут навредить природной целостности планеты, если будут созданы и продолжат содержаться в ненадлежащих условиях.

Лицензирование — забота государства о природных богатствах страны.

Налоги и лицензии: что нужно знать владельцам коттеджей и дач в 2020 году

С 2020 года для дачников начали действовать несколько важных законодательных изменений.

Они коснулись водопользования СНТ, налогообложения земли общего пользования, получения участка и налога на подаренную дачу, сообщает РБК Недвижимость. Лицензирование скважин С 2020 года лицензирование общих скважин садоводческими товариществами стало обязательным и платным. Получение лицензии обойдется СНТ в 7,5 тыс.

руб. Нарушителям грозит штраф до 1 млн руб. Дачникам, у которых есть своя скважина на участке, лицензия понадобится только в том случае, если из нее в сутки добывается более 100 куб.

м воды и при этом затрагивается центральный водоносный горизонт.Налог на земли общего пользованияС 1 января 2020 года снизился налог на земли общего пользования СНТ.

Сниженная ставка составила 0,3% вместо прежних 1,5% от кадастровой стоимости. Нововведение приравняло участки с видом разрешенного использования «для дачного хозяйства» или «для дачного строительства» к садовым и распространило на них льготную налоговую ставку.Новый порядок выделения земельных участков1 января 2020 года закончился срок, в который землю в СНТ можно было получить в упрощенном порядке — на основе проекта организации и застройки территории, утвержденного местным муниципалитетом. Теперь для этого понадобятся проекты планировки и межевания территории товарищества.Налог за подаренную дачуС 2020 года в случае продажи садового дома с участком, который был унаследован либо подарен в 2020 году или позже, владелец может снизить на законном основании свой налогооблагаемый доход.

Это возможно, если трехлетний срок владения имуществом еще не истек. Нововведение действует в отношении расходов наследодателя либо дарителя, сделанных для приобретения данной недвижимости, а также суммы НДФЛ, уплаченной в момент получения дома с участком в качестве дара (при условии, что даритель и получатель дара не являются близкими родственниками).а такжеНапомним, что 1 января 2020 года вступил в силу закон

«О ведении гражданами садоводства и огородничества…»

.

Документ определяет понятие объекта индивидуального жилищного строительства (ИЖС) и правила застройки участков, а также регулирует отношения в садовых некоммерческих товариществах.Кроме того, в России продлили действие дачной амнистии. Соответствующий законопроект приняла Госдума и одобрил Совет Федерации.

Граждане смогут воспользоваться упрощенным порядком оформления права собственности на дачные, садовые дома и хозяйственные постройки до 1 марта 2021 года.

Что изменилось для садоводов с 1 января 2020 года

24 январяС 1 января 2020 года для садоводов вступили в силу ряд законодательных изменений.Изменения касаются обязанности получения лицензии на воду, изменения ставки земельного налога в СНТ, порядка предоставления и межевания земельного участка, налогообложения при заключении договора дарении садового участка и домика.В данной статье читайте о лицензии на воду и ставке земельного налога за участки общего назначения.Лицензия на водуСадоводческое некоммерческое товарищество имеет право осуществлять добычу подземных вод для целей питьевого водоснабжения или технического водоснабжения товариществ. С 1 января 2020 года товариществам придется получать лицензию.

Госпошлина за получение лицензии составляет 7500 рублей.Получать лицензию не нужно собственникам садовых земельных участков, которые имеют скважину и используют ее для своих личных нужд и не потребляют в сутки более 100 куб.

м. воды.Садоводческое некоммерческое товарищество, осуществляющее пользование недрами с целью добычи подземных вод для централизованного водоснабжения садоводства в отсутствие лицензии на право пользования недрами с целью добычи подземных вод, является субъектом административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 1 статьи 7.3 КоАП РФ.

Штраф за данное правонарушение для юридических лиц составляет от восьмисот тысяч до одного миллиона рублей.Садоводческие некоммерческие товарищества с 1 января 2020 года не вправе осуществлять добычу подземных вод для целей хозяйственно-бытового водоснабжения без получения лицензии на пользование недрами.Земельный налог за участки общего назначения СНТС 1 января 2020 года ставка земельного налога за участки общего назначения, находящиеся в собственности или постоянном (бессрочном) пользовании садоводческого или огороднического некоммерческого товарищества, не будет более 0,3% от кадастровой стоимости земельного участка.Окончательную ставку земельного налога будут определять представительные органы муниципальных образований по месту нахождения земельных участков, так как земельный налог относится к местным налогам.Сниженная ставка земельного налога распространяется на садовые земельные участки, а также участки, предоставленные для ведения дачного хозяйства и для дачного строительства.Согласно абзацу четвертому подпункта 1 пункта 1 статьи 394 Налогового кодекса РФ в отношении земельных участков, приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества, установлена пониженная предельная налоговая ставка по земельному налогу в размере 0,3 процента кадастровой стоимости.Пониженные налоговые ставки по земельному налогу применяются некоммерческими организациями и физическими лицами, которые используют земельные участки в целях удовлетворения личных потребностей при ведении личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества, а не в целях извлечения прибыли (См. Определение Верховного Суда Российской Федерации от 18.05.2015 № 305-КГ14-9101).Об изменении порядка предоставления и межевания земельного участка с 1 января 2020 года, о новых правилах налогообложения при заключении договора дарения садового участка и домика.В случае использования указанных земельных участков в коммерческой деятельности, могут быть применены налоговые ставки, устанавливаемые представительными органами муниципальных образований для прочих земельных участков в пределах до 1,5 % кадастровой стоимости.Запись на консультацию к адвокату по телефону: 8(985)998-58-08

Снижение налоговой ставки

Дачников ждут и приятные перемены в 2020 году — для земель общего пользования СНТ налоговая ставка от кадастровой стоимости понизится до 0,3%. Ранее существовала несправедливость, когда за места общественного назначения — дороги, проезды, садовые котлованы дачники платили больше денег, чем за собственные участки.

Та территория, которая находится в общей собственности СНТ будет оплачиваться на меньший процент от кадастровой стоимости. К такому решению пришли после того, когда снизили тариф и на земли для введения садовых работ — с 1,5% до 0,3%.

Законы нового сезона

Прежде всего там напоминают, что никакого налога на воду не будет. Это лишь слухи. На самом деле речь идет о лицензировании водопользования садоводческими товариществами, проще говоря, об общих скважинах.

Закон о ведении садоводства и огородничества, который вступил в силу в 2020 году, установил отсрочку на введение обязательного лицензирования общих скважин. Пока СНТ могут добровольно оформлять лицензию на скважину, причем без уплаты госпошлины.

А вот с 2020 года лицензия станет не только обязательной, но и платной (7,5 тысячи рублей). За нарушение грозит штраф до 1 млн рублей.Что же касается отдельных дачников, у которых есть своя скважина на участке, то лицензия понадобится, если из скважины за сутки добывается более 100 кубометров воды. При этом затрагивается центральный водоносный горизонт.В 2020 году земли общего пользования СНТ будут облагаться налогом по сниженной ставке (0,3% вместо 1,5% от кадастровой стоимости).

Это устранит существующую несправедливость: за свои участки садоводы платят 0,3% от кадастровой стоимости, а за стоянки, проезды, общие площадки намного больше. Все участки с видом разрешенного использования «для дачного хозяйства» или «для дачного строительства» приравниваются к садовым участкам. Значит, для них также действует льготная ставка налога в 0,3%.1 января 2020 года истекает срок, когда участок в СНТ может предоставляться в упрощенном порядке — на основании утвержденного муниципалитетом проекта организации и застройки территории.

До этого срока можно было обратиться в муниципалитет с заявлением и протоколом общего собрания членов СНТ о распределении участков. А со следующего года для этого потребуются проекты планировки и межевания территории СНТ.Участок в СНТ можно получить в упрощенном порядке до 1 января. Потом потребуются проекты планировки и межевания территории товариществаС 2020 года можно снизить налог на подаренную дачу.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+