Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Наследство - Существует ли налог на наследство

Существует ли налог на наследство

Существует ли налог на наследство

Оглавление:

Отвечает старший юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Дмитрий Сидоров:


В июле 2005 года был принят Федеральный закон N 78-ФЗ «О признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации…», отменяющий действие закона, устанавливающего обязательный налог с имущества, переходящего по наследству. В соответствии со ст. 217. НК РФ, на сегодняшний день наследник освобожден от обязанности уплачивать государству налог на принятую в наследство недвижимость. Тем не менее нельзя назвать вступление в наследство абсолютно бесплатной процедурой. Свидетельство о праве на наследство выдает нотариус, он же ведет наследственное дело.

За получение свидетельства и совершение нотариальных действий наследнику придется заплатить государственную пошлину и оплатить услуги правового и технического характера. Размер пошлины устанавливается ст.

333.24. НК РФ и зависит от степени родства завещателя и наследника.

В соответствии с указанной статьей, дочь, которой по завещанию от отца передается квартира, при оформлении наследства должна заплатить пошлину в размере 0,3% стоимости полученной квартиры. Закон устанавливает ограничение в максимальном размере пошлины: она не может превышать 100 тысяч рублей.

Стоимость услуг технического и правового характера официально не закреплена и индивидуальна в каждом конкретном случае, но рассчитывается нотариусом в соответствии с методическими рекомендациями по определению предельного размера платы за оказание таких услуг от 01.04.2016 N 1078/03-16-3. НК РФ предусматривает случаи, когда человек освобождается от уплаты пошлины за нотариальные действия. В соответствии со ст. 333.38.

НК РФ, наследник, получивший в наследство квартиру, не платит пошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство, если на момент смерти наследодателя жил вместе с ним в этой квартире и продолжает там жить после смерти наследодателя.

Наследство не облагается налогом на доходы

При получении наследства в любой форме (денежной или в виде имущества) Вам НЕ нужно платить налог на доходы (п.

18 ст. 217 НК РФ). Пример: Дубровин Л.П.

получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению.

Поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог.

При этом, в отличие от налога при дарении, степень родства с наследодателем не имеет значения. Пример: Красильникова А.А. получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн рублей.

Так как степень родства с наследодателем значения не имеет, и согласно п.

18 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, Красильникова А.А.

освобождена от подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога. Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ). Пример: В 2020 году Каменистый Д.И.

после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 рублей за написанное им произведение литературы.

Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом.

Поэтому по окончании 2020 года (до 30 апреля 2020 года) Каменистый Д.И. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб. до 15 июля 2020 года.

Какое наследство облагается налогом?

До 2006 г.

данное имущество признавалось доходом, поэтому оно облагалось налогом на прибыль (НДФЛ). Однако, после внесения ряда изменений в положения Налогового кодекса РФ, практически любая наследственная масса в настоящее время освобождается от уплаты НДФЛ.

На сегодняшний день существует лишь небольшая часть наследственных прав, которая облагается НДФЛ. Они представляют собой права на доходы, полученные в результате создания:

  1. научных трудов;
  2. изобретений;
  3. промышленных образцов.
  4. предметов искусства;
  5. литературных произведений;

При получении подобного наследства, правопреемник обязан уплатить 13% его стоимости в пользу государства. Никакое другое имущество НДФЛ облагаться не может.

Однако, следует понимать, что субъект освобождается от уплаты налогов исключительно в рамках приобретения прав на собственность.

После вступления в наследство, правопреемнику придется каждый год платить соответствующие налоги (в частности — налог на имущество), которые будут взиматься с него не как с безвозмездного приобретателя, а как с нового владельца вещи (квартиры, земельного участка, автомобиля и т.д.).

Как было и как стало

После утверждения и публикации Федерального закона №78-ФЗ от 01.07.2005г.

налог на наследство по завещанию упразднили. 2020 год в плане платежей при вступлении в права наследника не обременен никакими платежами, кроме гос.пошлины. Ранее, чтобы получить завещанное, нужно было заплатить налог при вступлении в наследство. Ставка рассчитывалась исходя из степени родства, если стоимость полученного имущества превышала МРОТ в более чем в 850 раз.
Ставка рассчитывалась исходя из степени родства, если стоимость полученного имущества превышала МРОТ в более чем в 850 раз.

Выделялись наследники по очередности:

  1. Вторая очередность – братья, сестры, деды и бабки
  2. Первая очередность – дети, супруги и родители
  3. Третья очередность – остальные возможные наследники, не вошедшие в первые две группы

Для каждой очередности налог при вступлении в наследство квартиры или иного имущества, стоимость которого находилась в диапазоне превышения МРОТ от 850-кратного до 1700-кратного размера ставки были следующие:

  1. Для второй очереди – 10% со стоимости имущества
  2. Для первой очередности – 5% со стоимости имущества
  3. Для третьей очереди – 20% со стоимости имущества

По мере увеличения стоимости наследства в плане превышения МРОТа ставки увеличивались.

На тот момент действовала инструкция, созданная на основании ряда Федеральных законов, регулирующих порядок оформления, вступления в наследство. Облагается ли налогом наследство сейчас?

Нет в общепринятом смысле этого слова. Когда имеют в виду в 2020 году налог на наследство по завещанию, это значит, что речь идет именно о пошлине. Что касается современного законодательства, то в вопросах наследования приоритет имеет 63 глава ГК РФ.

Каков размер государственной пошлины на получаемое наследство?

На размер государственной пошлины влияют оценочная стоимость наследуемой квартиры и степень родства наследника с наследодателем.

Наследники сами вправе выбрать вид стоимости квартиры: рыночная, кадастровая или инвентаризационная, и предоставить подтверждающие цену документы в нотариат.

По закону близкие родственники обязаны заплатить пошлину в размере 0,3% от стоимости квартиры, но не более 100 тысяч рублей.

Дальние родственники и наследники, не состоящие с наследодателем в родстве, должны заплатить сумму, составляющую до 0,6% от стоимости квартиры, но не превышающую 1 млн.

рублей. Например: Мария П. унаследовала от своего деда квартиру стоимостью 3 миллиона рублей. Таким образом, она должна заплатить пошлину в размере 9 000 рублей (3 млн. х 0,3%). Афанасий К. унаследовал от своей троюродной бабушки квартиру стоимостью 5,5 миллионов рублей.

Таким образом, он должен заплатить пошлину в размере 33 000 рублей (5,5 млн.

х 0,6%). Если квартиру наследуют двое и более людей, то размер государственной пошлины, обязательной к выплате каждым из них, будет пропорционален доле наследуемого имущества.

Заплатив пошлину, обязательно сохраните квитанцию, поскольку это единственный документ, подтверждающий данную операцию.

Нужно ли платить НДФЛ при получении наследства в 2017 году

Необходимо отметить, что наследование гражданами того или иного имущества может быть сопоставимо с получением доходов, а потому вопрос, нужно при наследовании платить налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ), установленный Главой 23 НК РФ, вполне обоснован.Согласно НК РФ, НДФЛ уплачивается на тот доход, который получен физическими лицами – налоговыми резидентами нашей страны от любых источников (как в России, так и за ее пределами).

Для физических лиц, которые не являются налоговыми резидентами России, объектом налогообложения признается тот доход, который получен ими от источников в нашей стране. Однако для наследников законодатель предусмотрел определенные послабления.Согласно НК РФ, доходы, выраженные как в денежной, так и в натуральной формах, получаемые в порядке наследования, не подлежат налогообложению по нормам НК РФ.

Однако для наследников законодатель предусмотрел определенные послабления.Согласно НК РФ, доходы, выраженные как в денежной, так и в натуральной формах, получаемые в порядке наследования, не подлежат налогообложению по нормам НК РФ.

Данное правило, тем не менее, не распространяется на вознаграждение, которое выплачивается наследникам (являющимся правопреемниками) авторов:

  1. произведений литературы, науки, искусства;
  2. изобретений, открытий и промышленных образцов.

В последнем случае необходимо перечислить определенную сумму в бюджет Российской Федерации.

Рассмотрим порядок такого перечисления:

  1. Наследники авторов произведений, открытий, изобретений и промышленных образцов, получающие соответствующие вознаграждения, перечисляют сумму сбора один раз в календарный год (согласно НК РФ).
  2. По общему правилу, установленному НК РФ, налоговая ставка равна 13%. Однако если права автора на получение вознаграждения в России унаследованы лицом, не являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, то ставка сбора равна 30%.
  3. При оплате данного налога также применяются правила о стандартных (согласно НК РФ), а также о профессиональных налоговых вычетах (согласно НК РФ).

ИнформацияКак следует из НК РФ, если доходы наследника автора как налогоплательщика НДФЛ номинируются в иностранной валюте, то они пересчитываются в рубли по курсу, установленному Центробанком России на дату их фактического получения.

На транспорт

Размер госпошлины при оформлении транспортного средства рассчитывается исходя из стоимости машины.

Оценивание движимого имущества производится исключительно коммерческими организациями, поэтому будет установлена рыночная цена.Перед заключением договора необходимо выяснить у оценщика:

  1. состоит ли оценщик в СРО.
  2. если ли у компании лицензия на оценку транспортного средства;
  3. будет ли проходить осмотр машины;

Если специалист проводит оценку заочно (без осмотра транспортного средства), то возможно стоимость объекта будет завышена. Машина может иметь дефекты, которые не отражены в документации.Так как в зависимости от рыночной стоимости объекта будет рассчитываться госпошлина, целесообразно выбрать компанию, которая проводит визуальный осмотр.Результатом оценки будет письменный отчет. Стоимость работ в 2020 году составляет от 3 000 до 12 000 р.

в зависимости от транспортного средства.После получения свидетельства на наследство, получатель должен обратиться в ГИБДД по месту проживания для последующей регистрации автомобиля.

Квартира

Одним из самых распространенных видов наследственного имущества является недвижимость.

Оформление документов на квартиру в многоквартирном доме осуществляется в нотариальной конторе по адресу проживания наследодателя.

Рекомендуем прочесть:  Налог на дарение жена мужу

Основание для выдачи свидетельства – заявление потенциального претендента. Уплата госпошлины осуществляется до начала оформления бумаг.

Тарификация зависит от степени родства. Для исчисления итоговой суммы сбора требуется оценка объекта.

Наследники могут выбрать по своему усмотрению один из показателей – инвентаризационную, рыночную или кадастровую стоимость.

является платной процедурой. Заявитель оплатит от 3000 р.

При получении справки из БТИ об инвентаризационной стоимость нужно внести в БТИ 650 р. Если наследников несколько, то налог уплачивается каждым из них пропорционально полагающейся доле имущества, полученного по наследству.

Пример.

После смерти мужчины осталась 2-комнатная квартира. В браке он не состоял. Детей и родителей не было.

Претендентов на наследство по завещанию 3 – 2 брата и сестра. Оценочная стоимость недвижимости составляет 3 300 000 р.

Госпошлина для указанной категории родственников – 0,3%. Льгот по оплате обязательного сбора наследники не имеют. Расчет общей суммы налога – 3 300 000 × 0,3% = 9 900 р., следовательно, каждый из них должен заплатить по 3 300 р.

При необходимости сонаследники могут составить между собой ().

Это позволит урегулировать имущественные отношения после получения сторонами сделки соответствующей доли наследства. Документ обычно составляется после получения свидетельства. Освобождается от выплаты пошлины на квартиру наследники, которые проживали совместно с собственником в его квартире в течение 6 месяцев и более.

Освобождается от выплаты пошлины на квартиру наследники, которые проживали совместно с собственником в его квартире в течение 6 месяцев и более. Однако они должны оплачивать нотариальные услуги в полном объеме.

Стоимость справок

В ходе наследственного дела придется подтверждать свои права, состав и стоимость имущества, доказывать иные факты. Для этого могут потребоваться следующие справки:

  1. об инвентаризационной стоимости недвижимости – выдается в БТИ, стоит от 300 до 3000 руб. (в зависимости от категории объекта, срочности оформления);
  2. архивная справка о смерти (не путать со свидетельством о смерти) – стоит 100 руб., а срок выдачи зависит от места обращения;
  3. о кадастровой стоимости квартиры, участка, гаража, иных объектов – можно получить через Росреестр, МФЦ, портал госуслуг (справка выдается бесплатно, а стоимость выписки ЕГРН с указанием кадастровых данных составляет от 200 до 700 руб.);
  4. из ГИБДД о наличии или отсутствии зарегистрированного транспорта – выдается бесплатно;
  5. архивные справки из местной администрации (могут потребоваться для подтверждения факта родства) – выдаются бесплатно;
  6. о совместном проживании с покойным (может потребоваться для приоритетного вступления в наследство) – выдается бесплатно в управляющих компаниях, местных администрациях, МФЦ, иных ведомствах.

Это далеко не полный список документов, которые могут потребоваться при участии в наследственном деле. Обычно нотариус сам разъясняет, что и кто должен представить.

Однако о возможности использовать некоторые справки вам наверняка не скажут, так как они напрямую снижают размер пошлин.

Речь идет о документах, подтверждающих стоимость недвижимости. Ниже я расскажу, как нужная справка позволит существенно сэкономить на пошлине, хотя нотариус будет наверняка ставить вам палки в колеса.

Размер налога без завещания

Государственная пошлина состоит из двух частей:

  1. за совершение нотариальных действий – оплачивается преемником при обращении к нотариусу и оформлении первичных документов относительно открытия наследственного производства;
  2. за выдачу свидетельства о наследственном праве.

Сумма госпошлины рассчитывается индивидуально и зависит от нескольких факторов: к какой очереди наследников относится родственник, какова стоимость имущества.Согласно ст.

333.24 НК РФ в 2020 году размер нотариального платежа (ГП за наследственное производство) составляет:

  1. вскрытие и оглашение закрытого завещания – 300 руб.;
  2. меры по описи и охране наследственной массы (имущества) – 600 руб.
  3. заверение совершенного завещания – 100 руб.;

Важно!

Согласно ст. 333.24 НК РФ для всех нотариусов устанавливается единая стоимость услуг.Если для совершения нотариальных действий нотариус вынужден выехать на территорию клиента, то согласно статьи 333.25 сумма ГП к оплате должна быть увеличена в 1,5 раза. за получение свидетельства о праве наследования пересматривается ежегодно.Если наследство получено без завещания, то есть по закону, процент ГП в 2020 году равен:

  • Для остальных родственников – 0,6% от стоимости имущества, максимум 1 млн. рублей.
  • Для близких родственников (сыновья или дочери, переживший супруг или супруга, родители), браться и сестры (родные и сводные) – 0,3% от стоимости имущества, максимум 100 тысяч рублей.

Транспортный сбор

Не только за имущество необходимо заплатить, но и за транспортные средства. Размер платежа зависит от мощности автомобиля.

Суммы платежей определяют местные власти.

Обязанность по уплате сбора действует для всех граждан, на которых зарегистрировано транспортное средство.Причем платить нужно не только за автомобили, но и другие средства транспорта, которые получены наследниками. К ним относятся мотоциклы, самолеты, теплоходы, гидроциклы и иные средства передвижения.3 фактора, влияющие на сумму сбора:

  1. мощность.
  2. место расположения транспортного средства;
  3. вид транспорта;

Поэтому вместе с имуществом новый владелец получает и обязанности, которые обязан регулярно исполнять.https://youtu.be/CBEFg1d_eeU

Наследование по завещанию и госпошлина

Если владелец имущества при жизни составил и нотариально заверил завещание, наследование будет происходить по завещанию, а не по закону — имущество перейдет в собственность тех лиц, которым оно завещано, даже если они не являются родственниками завещателя. Однако в статье 1149 ГК РФ перечислен круг лиц, которые могут претендовать на половину доли, которую получили бы при наследовании по закону, даже если лишены наследственных прав завещателем:

  1. Несовершеннолетние и нетрудоспособные дети;
  2. Нетрудоспособные иждивенцы.
  3. Нетрудоспособные жена или муж, мать и отец;

Кроме распоряжения завещателя о распределении имущества между наследниками, завещание может иметь особые положения.

Например, подназначение наследника – указание другого, дополнительного наследника, который получит долю основного наследника в случае, если тот умрет до момента вступления завещания в законную силу.

Завещательный отказ – еще одно возможное положение, согласно которому для получения наследства потребуется соблюсти определенное условие или совершить действие, предусмотренное завещателем. Подробнее о наследовании по завещанию читайте в статье

Подлежит ли налогообложению наследство, полученное по завещанию?

Согласно статье 217 НК РФ, полученное по наследству имущество, независимо – по закону или по завещанию – не облагается налогом. Единственным платежом, который должны совершить наследники, является государственная пошлина за оформление Свидетельства. Каков размер государственной пошлины при наследовании по завещанию?

Как ни странно, он рассчитывается по тем же правилам, что и по закону:

  1. Наследники, которые приходятся завещателю близкими родственниками (мужем или женой, сыном и дочерью, отцом или матерью, братом или сестрой), платят 0,3%, но не больше ста тысяч рублей;
  2. Наследники, которые являются дальними родственниками или не связаны с завещателем родственными связями, платят 0,6%, но не больше миллиона рублей.

При расчете госпошлины не имеет значения, какое имущество подлежит наследованию – жилая недвижимость, транспорт, земля, техника. Каждый наследник оплачивает госпошлину пропорционально той доле, которую получил.

Налог на наследство не по завещанию


Завещание представляет собой документ, где владелец имущества дает распоряжение относительно перехода имущества в собственность иным гражданам после его смерти.

Наследование имущества не по завещанию предполагает наследование по законодательству.

Это происходит в случаях:

  1. нет завещания;
  2. завещание недействительно;
  3. в завещании не указано все имущество;
  4. отказ от наследования;
  5. иные частные случаи.
  6. в завещании указаны наследники, лишенные наследства;
  7. нет наследников;

Для наследования по закону основной причиной передачи прав собственности на наследство является родственная связь с умершим.

Согласно ГК РФ, устанавливается на основании данного признака очередность наследования. При этом, первоначально право владения распространяется на наследников первой очереди.

При их отсутствии, лишении наследства, решения суда, отказа от наследства, право наследования переходит к наследникам второй очереди и так далее.

При отсутствии завещания, либо когда наследник умер до открытия завещания, происходит наследование по праву представления в порядке очередности.

Также обратите внимание на круг лиц, имеющих первоочередное право на наследство по закону, оговоренных в ст.

1149 ГК (родители и дети нетрудоспособного возраста, иждивенцы).

Наследование по завещанию

Лицо, указанное в завещании имеет право распоряжаться им как угодно. Гражданин может оставить себе, поделить между другими родственниками или передать все одному наследнику.

Данные лица могут не приходиться ему родственниками. Завещать имущество можно в пользу организаций и государства.

Завещание должно быть заверено:

  1. Консульством РФ.
  2. Нотариусом
  3. Органом местной исполнительной власти

Налог на наследство по завещанию

Прямым налогом, который взимается непосредственно с доходов физического лица является НДФЛ.

Статьей 217 НК РФ регламентировано, что имущество, полученное по завещанию, не облагается налогом. В 2020 году наследство по завещанию облагают только косвенным налогом, в качестве которого выступает государственная пошлина при вступлении в наследство, а также плата за услуги по оформления наследства в собственность.

В 2020 году наследство по завещанию облагают только косвенным налогом, в качестве которого выступает государственная пошлина при вступлении в наследство, а также плата за услуги по оформления наследства в собственность. Поэтому на вопрос «облагается ли наследство налогом» ответ «да». Хоть и непривычно считать пошлину налогом.

При выдаче свидетельства о праве на наследство пошлина будет удерживаться по следующим значениям:

  1. Для наследников остальных очередей – 0,6%
  2. Для наследников первой и второй очереди – 0,3% от стоимости имущества

Данные ставки актуальны и при наследовании по закону.

Размер государственной пошлины не зависит от типа имущества. Неважно, нужно ли платить косвенный налог при наследовании квартиры, машины или материальных ценностей.

Исключением по уплате государственной пошлины при наследовании являются определенные категории граждан:

  1. Герои РФ и Советского союза
  2. Ветераны ВОВ
  3. Полные кавалеры ордена Славы

Налог при продаже недвижимости, полученной по наследству

Нередко наследополучатель при получении недвижимости по наследству желает ее продать.

Налог с дохода взымается только при определенных обстоятельствах. Это зависит от того, какое время человек являлся владельцем недвижимости.С 1 января 2016 г.

продажа имущества, которое находится во владении менее 5 лет, облагается налогом. Исключением является недвижимость, право собственности на которую возникло до 1 января 2016 г., полученная по наследству, в результате приватизации, по договору пожизненного содержания или дарения.

Для этих категорий освобождение от налога при продаже имущества составляет 3 года.Как правильно определить срок владения имуществом?

Согласно общепринятым правилам, имущество признается собственностью при регистрации права на владение и прекращается с даты внесения в госреестр информации о переходе права собственности другому лицу.В случае наследования имущества при оформлении соответствующих документов началом отсчета срока владения является момент смерти наследодателя.Пример. Владелец квартиры умер в 2010 г. Право собственности на недвижимость было оформлено наследником в 2016 г.

При продаже квартиры в 2020 г. наследник был освобожден от уплаты налога на полученный доход, поскольку с момента смерти владельца прошло 7 лет.Ставка налога НДФЛ при продаже недвижимости до истечения 3 лет составляет 13%, если человек проживает в России более чем 183 дня в году, в который производилась продажа квартиры.

В противном случае ставка налога составит 30%.При продаже недвижимости или ее части наследополучатель может рассчитывать на имущественный вычет, который имеет некоторые особенности:

  1. вычет распространяется на имущество, находившееся в собственности менее 3 лет;
  2. сумма вычета не может быть больше 1 млн. руб.;
  3. произведение вычета возможно только при предоставлении в налоговый орган документа — налоговой декларации, в которой отражена сумма, полученная в результате реализации недвижимости;
  4. если наследство принадлежит нескольким собственникам, сумма вычета распределяется между ними пропорционально (при долевом владении) или по договоренности.
  5. право на имущественный вычет предоставляется единоразово;

Пример. Сестрам досталась в наследство квартира, которая была поделена между ними пополам. Спустя 2 года квартира была продана за 2,5 млн.

руб. Подав налоговую декларацию с указанной суммой, они заявили право на имущественный вычет. Каждая из сестер получила доход в размере 1,25 млн.

руб., а имущественный вычет составил 500 тыс. руб. Сумма налога, взимаемая с каждой из сестер, составила 97500 руб. (Расчет: (1 250 000 – 500 000) х 0, 13).Декларация о доходах должна подаваться не позднее 30 апреля после истекшего налогового периода в бумажной форме самостоятельно, через нотариуса при наличии доверенности, заказным письмом или в электронной форме с цифровой подписью.Сумму сбора наследополучатель перечисляет в бюджет по месту проживания до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.Если сумма дохода после продажи недвижимости менее суммы вычета, налог равен 0.

Подача декларации обязательна.Штраф при несвоевременном предоставлении документов в налоговые органы — от 1000 руб.

Налог при продаже унаследованного имущества

Как мы отметили, при получении наследства не нужно платить налог.

При этом важно понимать, что в случае продажи унаследованного имущества, собственником которого Вы являлись менее 3 лет, Вам придется заплатить налог на доходы.

Пример: В 2018 году Новикова Г.Л.

получила в наследство от дяди квартиру. В 2020 году она продала эту квартиру. Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, Новикова Г.Л.

по окончании 2020 года (до 30 апреля 2020 года) должна будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ и до 15 июля 2020 года заплатить налог на доходы по ставке 13%. Если Вы владели унаследованным имуществом более 3 лет, налог на доходы платить не придется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Пример: Веселов Т.Б.

получил в наследство от сестры квартиру в 2013 году.

В 2020 году он продал эту квартиру. Так как квартира находилась в собственности Веселова Т.Б. более 3 лет, он не должен подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от продажи жилья.

Начало владения наследством считается со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя), а не с даты его фактического принятия или момента государственной регистрации права на имущество. Пример: Васильев Д.К. унаследовал квартиру бабушки, умершей в 2015 году.

Свидетельство о праве собственности на квартиру Васильев Д.К. получил в 2016 году. В 2020 году он продал эту квартиру.

Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя. Поэтому при продаже квартиры в 2020 году Васильев Д.К.

не должен платить налог на доходы, так как срок владения квартирой составил более 3 лет (с 2015 до 2020).

Обратите внимание: Налоговый орган может письменно уведомить Вас, что Вы получили доход от продажи недвижимости и должны подать декларацию 3-НДФЛ. Это происходит потому, что налоговому органу известно о дате регистрации свидетельства о праве собственности на недвижимость, но не о фактическом нахождении его в собственности.

В этом случае достаточно написать в налоговую объяснительную с описанием ситуации и приложить к письму документы, подтверждающие срок владения недвижимостью (копия свидетельства о смерти наследодателя). Подробнее о налоге при продаже имущества и о том как его уменьшить, Вы можете прочитать в наших статьях: и Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета

Выводы

Налог на наследство в России ушел в прошлое. Налог на наследство без завещания и с завещанием не платятся.

При этом за наследниками сохранилась обязанность по оплате госпошлины за получение свидетельства. Уже после вступления в права наследования может возникнуть обязанность по уплате имущественного, транспортного и земельного налога, а также НДФЛ. ( Пока оценок нет ) Поделиться:

Налог и пошлина при вступлении в наследство

Процесс вступления в наследство требует не только довольно продолжительных затрат по времени, но и некоторых материальных издержек.

Несение данных издержек осуществляется в рамках оплаты государственных пошлин и оплаты услуг нотариуса правового и технического характера.

При этом государственная пошлина находится в прямой зависимости от ценности имущества и близости родства с наследодателем. Необходимо отметить, что на практике граждане часто путают понятия государственной пошлины за совершение нотариальных действий и налог при вступлении в наследство. Правовая природа данных понятий разная, хотя суть одна и та же – уплата денежных средств за определенные услуги и имущество.

Земля

Оформление земельного участка происходит в таком же порядке, как и квартиры.

Заказать проведение оценки можно в профильной коммерческой организации или Росреестре. Для оформления документов потребуется заключить письменное соглашение и предоставить:

  1. документ, удостоверяющий личность заявителя;
  2. правоустанавливающие бумаги на землю;
  3. кадастровый план.
  4. свидетельство о смерти;

После проведения оценки заказчику выдадут письменный документ (акт, отчет). На его основании нотариус впоследствии производит расчет суммы госпошлины, подлежащей уплате за выдачу свидетельства на наследство.

Оценка земельного участка также носит возмездный характер. За получение кадастровой выписки наследник заплатит 350 р.

За коммерческую оценку необходимо оплатить от 1000 р.

Налоги на продажи квартир в части наследства

Обязанность каждого гражданина России — платить подоходный налог со сделки с объектами недвижимости.

Она не зависит от того, через какое время можно продавать квартиры после вступления в наследство.

Подобные операции расцениваются государством как прибыльные, т. е. предполагающие денежное вознаграждение. Получая финансовую прибыль, мы обязаны выплачивать некоторые суммы, как того требует действующее налогообложение.Вопрос о том, когда можно продать квартиру после вступления в наследство, связан не с источником получения имущества, а с временным периодом.Это же касается продажи унаследованной квартиры.

Если получатель и без наследства владел квартирой, то налоги платить не нужно, но только в том случае, когда ситуация касается трех последних лет.

Это общее правило, которому подчиняются сделки.

По завещанию

Оформление завещания дает человеку возможность отписать свою собственность тому, кому он пожелает, а также лишить права на получение его имущества конкретных лиц. Вопросам правопреемства по завещанию посвящена гл. 62 Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ).

Чтобы документ имел юридическую силу, необходимо оформить его в установленном законом порядке.

Основными требованиями в данном являются следующие:

  1. завещать можно только то имущество, которое состоит в личной собственностью гражданина.
  2. процедура совершается лицом, дееспособным на момент ее проведения;
  3. документ должен быть составлен гражданином лично и выражать его добровольное волеизъявление;
  4. письменная форма, заверенная нотариусом или иным уполномоченным на такие действия лицом, либо двумя свидетелями;

Законодатель не ограничивает круг лиц, которым может быть завещана собственность.

Помимо обычных граждан (которые не обязаны иметь родственные связи с умершим), завещатель имеет право передать свое имущество после смерти юридическими лицами и даже государству.

Имущество может быть передано правопреемникам как полностью, так частично — все зависит от воли завещателя. В случае, если наследников несколько, он вправе указать, кому и какая часть собственности должна принадлежать после его смерти. Доли правопреемников по завещанию могут быть неравными.

Завещатель также может предусмотреть передачу прав от одного наследника к другому, если первый умрет до вступления в наследство. Если у гражданина при жизни имеются какие-либо обязательства, их выполнение он может наказать своим правопреемникам, оформив завещательный отказ (например, предоставить своему супругу право пожизненного проживания в квартире, отписанной по завещанию иным лицам). Такая форма позволяет защитить близких завещателю людей от изменения условий жизни в его отсутствие.

Информировать кого бы то ни было о своих посмертных распоряжениях человек не обязан. Тайна также должна храниться нотариусом и свидетелями составления документа. Если завещание составлено в закрытой форме, его разглашение не допускается до момента смерти гражданина.

В данном случае о содержании документа неизвестно даже нотариусу. Он принимает конверт, в который вложено завещание, заверяет его, и вскрывает только в течение 15 дней с момента открытия дела.

Несмотря на то, что нотариус является лишь исполнителем воли умершего, он обязан охранять права тех лиц, которые должны получить часть имущества в любом случае.

К данной категории относятся следующие граждане:

  1. дети до 18 лет;
  2. нетрудоспособные родители и супруг;
  3. иждивенцы, которые находились на содержании усопшего более года до момента смерти.
  4. дети любого возраста, если они являются нетрудоспособными;

Их доля должна быть учтена в любом случае, будь это наследование по завещанию или по закону. Оплата пошлины за полученное по завещанию наследство производится исходя из расчетов, установленных п.22 ст.333.24 НК РФ.

Налог на имущество обязателен для всех

С момента вступления в наследование квартирой ее новый владелец обязан платить налог на имущество.

В каждом регионе предусмотрены свои процентные ставки, но в целом размер данного налога не должен превышать 6% от кадастровой стоимости квартиры. Федеральная налоговая служба оправляет каждому собственнику адресное уведомление о сумме налога на недвижимость. В текущем году данный налог необходимо заплатить до 1 декабря.

Налог при получении в наследство дома или квартиры

Получив от наследодателя или , наследник обязан уплачивать налог на имущество (далее – НИ) на то, что перешло в его собственность.

Согласно НК РФ, НИ физических лиц является местным сбором, уплачиваемым в местные бюджеты собственниками любых зданий, строений, сооружений и помещений. Как следует из НК РФ, общее имущество многоквартирного дома не облагается сбором.НИ рассчитывается ежегодно на основе кадастровой стоимости недвижимости. При этом:

  1. база НИ для квартиры – это ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину стоимости 20 м2 общей площади квартиры;
  2. база НИ для жилого дома – это его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину стоимости 50 м2 общей площади дома.

Предельные ставки НИ для граждан, которые не могут быть превышены муниципальными органами при их определении, установлены в ст.

НК РФ. В НК РФ определены льготы по уплате НИ для физических лиц (к примеру, для инвалидов, участников ВОВ, пенсионеров и др.).

Сумма НИ для граждан исчисляется налоговыми органами по каждому объекту налогообложения.ВажноВ НК РФ установлено, что НИ должен уплачиваться также организациями на любое недвижимое имущество, учитываемое на их балансе как объект основных средств.

Если такое имущество перешло к организации в порядке наследования, то на него должен уплачиваться НИ.Базой для исчисления НИ организация является кадастровая стоимость недвижимого имущества на 1 января налогового периода. Налогоплательщик самостоятельно определяет такую базу на ежегодной основе.

Нужно ли платить налог при вступлении в наследство?

Ответ на этот, бесспорно, важный вопрос содержится в ФЗ №78 от 01.07.2005, которым были внесены изменения в ряд законодательных актов, связанные с отменой налога на наследственное имущество.

Согласно указанному закону, с 01.01.2006 такого понятия, как налог на наследство – нет.

Наследственное имущество не подлежит налогообложению.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+