Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Социальное обеспечение - Закон для пенсионеров о возврате денег от покупке квартиры

Закон для пенсионеров о возврате денег от покупке квартиры

Закон для пенсионеров о возврате денег от покупке квартиры

Кто может рассчитывать на имущественный вычет?


Гражданин должен иметь постоянный доход в течении трех лет предшествующих покупке. Понятие «доход», в данном случае, подразумевает не только официальное трудоустройство, но и, например, от сдачи недвижимости в аренду.

Главное, чтобы он облагался подоходным налогом.До 2014 года право на возврат средств имели только неработающие пенсионеры. Теперь правила равны для всех вне зависимости от статуса и вида пенсии.

Ситуация №1 — Вычет неработающим пенсионерам

Напоминаю, вычет — это возврат НДФЛ. Поэтому если пенсионер за последние 4 года хоть какое-то время еще работал и платил НДФЛ, этот НДФЛ ему и вернут.

Если он за 4 года не работал, а получал только пенсию, то и вычет ему не положен. С пенсии НДФЛ не удерживают (п.

2 ст. 217 НК РФ) — значит и возвращать нечего. Теперь разберу отдельные случаи с примерами:

  1. Гражданин вышел на пенсию, затем через год или несколько лет купил квартиру. В данной ситуации пенсионер может подать документы на вычет только на следующий год после покупки квартиры (после года образования остатка), чтобы вернуть НДФЛ за последние 4 года — письмо ФНС от 29.08.2012 N Если конечно он за эти 4 года платил НДФЛ. ПРИМЕР №1: Владимир в марте 2018 года вышел на пенсию. С того времени не работает. В феврале 2020 году, т.е. уже будучи на пенсии, он купил квартиру за 2,3 млн.руб. Хоть и получается 13% * 2,3 млн. = 299 тыс.руб., вычет у него будет максимальные 260 тыс.руб. Больше это суммы получить нельзя. Так как Владимир купил квартиру на пенсии, документы в налоговую инспекцию ему нужно подать на следующий год после покупки, т.е. в 2020 году. Тогда он может рассчитывать на возврат НДФЛ за последние 4 года — за 2020, 2018, 2017 и 2016 года. В 2018 году (с января по март) с зарплат Владимира удержали НДФЛ в сумме 25 тыс.руб. В 2017 году — 70 тыс.руб. В 2020 и 2018 годах он уже не работал, значит и не платила НДФЛ. За эти два года ему нечего возвращать. Итог: в 2020 году Владимиру вернули НДФЛ за только за 2018 и 2017 года, т.е. 25 тыс. + 70 тыс. = 90 тыс.руб. ПРИМЕР №2: Анна в октябре 2017 года вышла на пенсию, больше нигде не работает. В 2020 году, т.е. уже на пенсии, купила квартиру за 1,5 млн.руб. Вычет у него составляет 13% * 1,5 млн. = 195 тыс.руб. Так как Анна пенсионер, документы в налоговую инспекцию ей можно подавать только на следующий год после покупки, т.е. в 2020 году. Она может рассчитывать на возврат НДФЛ за 4 года — за 2020, 2018, 2017 и 2016 года. У пенсионера остаток вычета переносится с более поздних лет на более ранние. В 2017 году (с января по октябрь) работодатель Анны удержал с ее зарплат НДФЛ на сумму в 90 тыс.руб. В 2016 году — 87 тыс.руб. В 2020 и 2018 году она не работала и не платила НДФЛ. За эти года ей возвращать нечего. Итог: в 2020 году Анне вернули НДФЛ за только за 2017 и 2016 года, т.е. 90 тыс. + 87 тыс. = 177 тыс.руб. ПРИМЕР №3: Дмитрий в октябре 2015 года вышел на пенсию, больше нигде не работал. В мае 2017 года купил квартиру за 1,3 млн.руб., но только в 2020 году узнал про имущественный вычет. Вычет у него составляет 13% * 1,3 млн. = 169 тыс.руб. Так как Дмитрий пенсионер, документы в налоговую инспекцию он мог подать уже в 2018 году (следующий год после покупки) и вернуть НДФЛ за 4 года — 2017, 2016, 2015 и 2014 года. Проблема в том, что он узнал о вычете только в 2020 году. Поэтому при подаче документов в 2020 году он может рассчитывать на возврат НДФЛ за последние 4 года — 2020, 2018, 2017 и 2016 года. Итог: в 2020 году Дмитрий ничего вернуть не может, потому что за последние 4 года (2019, 2018, 2017 и 2016) уже не работает и не платит НДФЛ. Возвращать ему нечего.
  2. Гражданин купил квартиру в год выхода на пенсию. Не имеет значение — квартира куплена до или после выхода на пенсию (в рамках одного года). Пенсионеру все равно нужно подождать конца года (года образования остатка). То есть он может подать документы на вычет только на следующий год после покупки квартиры и вернуть НДФЛ за последние 4 года — письмо Минфина от 12.02.2015 N 03-04-05/6179. Остаток вычета нужно переносить с более поздних лет на более ранние. Проще понять по примерам ниже. ПРИМЕР №1: Владимир в феврале 2020 года купил квартиру за 3,6 млн.руб. Затем в апреле того же года вышел на пенсию. С того времени он больше не работает. Хоть и получается 13% * 3,6 млн. = 468 тыс., вычет у него будет максимальные 260 тыс.руб. Больше это суммы получить нельзя. Так как Владимир теперь пенсионер, документы в налоговую инспекцию ему можно подать в следующем году после покупки, т.е. в 2020 году. Он может рассчитывать на возврат НДФЛ за последние 4 года — за 2020, 2018, 2017 и 2016 года. В 2020 году с зарплат Владимира удержали НДФЛ в сумме 95 тыс.руб. В 2018 году — 93 тыс.руб. В 2017 году — 90 тыс.руб. В 2016 году — 87 тыс.руб. Так как пенсионеры остаток вычета переносят с более поздних лет на более ранние, Владимиру нет смысла в документах указывать НДФЛ за 2016 год. У него и так набирается необходимая сумма по возврату НДФЛ за 2020, 2018 и 2017 года — т.е. 95 тыс. + 90 тыс. + 90 тыс. = 278 тыс.руб. Итог: в 2020 году Владимиру вернули не весь НДФЛ 2020, 2018 и 2017 года (278 тыс.руб.), а только максимальные 260 тыс.руб. ПРИМЕР №2: Анна в мае 2020 года вышла на пенсию, больше нигде не работает. Затем в октябре того же года купила квартиру за 1,8 млн.руб. Вычет у нее составляет 13% * 1,5 млн. = 243 тыс.руб. Так как Анна пенсионер, документы на вычет она может подать только на следующий год после покупки, т.е. в 2020 году. Она может рассчитывать на возврат НДФЛ за 4 года — за 2020, 2018, 2017 и 2016 года. Остаток вычета переносится с более поздних лет на более ранние. В 2020 году (с января по май) с зарплат Анны удержали НДФЛ на сумму в 55 тыс.руб. В 2018 году — 53 тыс.руб. В 2017 году — 52 тыс.руб. В 2016 году — 52 тыс.руб. Всего за эти 4 года НДФЛ удержали на сумму в 55 тыс. + 53 тыс. + 52 тыс. + 52 тыс. = 212 тыс.руб. Итог: в 2020 году Анне вернули НДФЛ за последние 4 года (за 2020, 2018, 2017 и 2016 года), т.е. всего 212 тыс.руб. ПРИМЕР №3: Олег в мае 2017 года вышел на пенсию, больше нигде не работал. Затем в сентябре того же года года купил квартиру за 2,4 млн.руб. Только в 2020 году узнал что ему положен был вычет. Вычет у него составляет максимальные 260 тыс.руб. Олег — пенсионер, поэтому документы он мог подать уже в 2018 году (в следующем году после покупки) и вернуть НДФЛ за 4 года — 2017, 2016, 2015 и 2014 года. Проблема в том, что он узнал о вычете только в 2020 году. Поэтому при подаче документов в 2020 году он может рассчитывать на возврат НДФЛ за последние 4 года — 2020, 2018, 2017 и 2016 года. В 2017 году (с января по май) с зарплат Олега удержали НДФЛ сумме 45 тыс.руб., в 2016 году — 43 тыс.руб. В 2020 и 2018 он не работал и не платил НДФЛ, значит возвращать ему нечего. Итог: в 2020 году Олегу вернули НДФЛ только за 2017 и 2016 года. Всего 45 тыс. + 43 тыс. = 88 тыс.руб.
  3. Гражданин купил квартиру, затем через год или несколько лет вышел на пенсию. Здесь пенсионеру НЕ НУЖНО ждать конца календарного года, а сразу после выхода на пенсию подать документы на вычет и вернуть НДФЛ за последние 4 года — письмо Минфина от 12.07.2016 N 03-04-05/40681. Данное правильно относится только к неработающему пенсионеру, потому что остаток налогового вычета у него уже образовался — в год покупки квартиры. Примеры ниже в помощь. ПРИМЕР №1: Владимир в апреле 2018 года купил квартиру за 3,3 млн.руб. Хоть и получается 13% * 3,3 млн. = 429 тыс.руб., вычет у него максимальные 260 тыс.руб. За весь 2018 год с зарплат Владимира удержали НДФЛ на сумму в 80 тыс.руб. В июне 2020 года Владимир через налоговую вернул ВЕСЬ НДФЛ за 2018 год, т.е. 80 тыс.руб. Остаток вычета у него теперь 260 тыс. — 80 тыс. = 180 тыс.руб. В августе 2020 года (т.е. через пару месяцев после возврата НДФЛ за 2018 год) он вышел на пенсию и не работает. Ему, как неработающему пенсионеру, не нужно ждать конца года. Он может сразу после выхода на пенсию подать документы на возврат НДФЛ за последние 4 года — за 2018 год он уже вернул, поэтому за 2017, 2016 и 2015 года. А в 2020 году вернуть НДФЛ за 2020 год (с января по август). Если конечно он не вернет весь вычет за последние 4 года. Остаток вычета переносится с более поздних лет на более ранние. В 2017 году с зарплат Владимира удержали НДФЛ в сумме 75 тыс.руб. В 2016 году — 74 тыс.руб. В 2015 году — 72 тыс.руб. Всего 221 тыс.руб. Итог: в 2020 году Владимир вернул весь свой положенный вычет в 260 тыс.руб. В июне 2020 года вернули 80 тыс.руб. (это НДФЛ за весь 2018 год), а в ноябре того же года вернули НДФЛ за 2017, 2016 и 2015 года, потому что он стал пенсионером. Но не весь НДФЛ за эти три года, а только остаток в 180 тыс.руб. ПРИМЕР №2: Марина в марте 2017 года купила квартиру за 2,6 млн.руб. Вычет у нее максимальные 260 тыс.руб. За весь 2017 год с ее зарплат удержали НДФЛ в 53 тыс.руб. В 2018 году после подачи документов ей вернули весь НДФЛ за 2017 год, т.е. те же 53 тыс.руб. Остаток вычета получается 260 тыс. — 53 тыс. = 207 тыс.руб. В весь 2018 году с ее зарплат удерживали НДФЛ на сумму в 55 тыс.руб. В 2020 году ей вернули весь НДФЛ за 2018 год, т.е. 55 тыс.руб. Остаток вычет 207 тыс. — 55 тыс. = 152 тыс.руб. В марте 2020 года Марина вышла на пенсию и больше работать не будет. В этом же году она, как пенсионер, может вернуть НДФЛ за последние 4 года — за 2020 и 2018 года она уже вернула, поэтому за 2017 и 2016 года. Также она в 2021 году может вернуть НДФЛ за 2020 год, т.к. все еще работала. В 2017 году с ее зарплат удержали НДФЛ в 52 тыс.руб. В 2016 году — 49 тыс.руб. В 2020 году ей вернули НДФЛ за 2017 и 2016 года, т.е. 52 тыс. + 49 тыс. = 101 тыс.руб. Остаток вычета будет 152 тыс. — 101 тыс. = 51 тыс.руб. В 2020 году (с января по март, пока она не вышла на пенсию) с ее зарплат удержали 15 тыс.руб. в качестве НДФЛ. В 2021 году она их вернула. Остаток вычета у нее 51 тыс. — 15 тыс. = 36 тыс.руб. Их она вернуть уже не может, т.к. не работает и не платит НДФЛ. ПРИМЕР №3: Александр в 2014 году купил квартиру за 1,8 млн.руб. Вышел на пенсию в 2015 году, больше нигде не работал. Он только в марте 2020 года узнал о своем праве на вычет. Вычет у него 13% * 1,8 млн. = 234 тыс.руб. Так как Дмитрий неработающий пенсионер, документы в налоговую инспекцию он мог подать уже в 2016 году и вернуть НДФЛ за 4 года — 2015, 2014, 2013 и 2012 года. Проблема в том, что он узнал о вычете только в 2020 году. Поэтому при подаче документов в 2020 году он может рассчитывать на возврат НДФЛ за последние 4 года — 2020, 2018, 2017 и 2016 года. Итог: в 2020 году Александру нечего возвращать, потому что за последние 5 года (с 2015 года) уже не работает и не платит НДФЛ.

Как неработающему пенсионеру получить налоговый вычет

Всем известно, что государство позволяет вернуть часть перечисленного в бюджет подоходного налога в тех случаях, когда были произведены т.н. социально значимые расходы – это прежде всего приобретение жилья и оплата лечения (я выделила самые распространенные виды расходов, которые наиболее часто заявляются для получения вычета).

Сложилось стойкое мнение, что воспользоваться таким вычетом могут только работающие, поскольку подоходный налог перечисляется с заработка. Так как с пенсии подоходный налог не удерживается, то и рассчитывать на получение денег в налоговой не стоит.

Между тем есть реальная возможность получить возврат подоходного налога и неработающему пенсионеру – расскажу, как.1.

Возврат подоходного налога при приобретении жилья.Налоговый вычет предоставляется в случае улучшения налогоплательщиком жилищных условий за собственный счет. Таким улучшением признается:- строительство частного жилого дома,- покупка жилого дома, квартиры, комнаты или доли в доме (квартире),- покупка земельного участка (или доли в нем) под строительство жилого дома,- покупка земельного участка (или доли в нем), на котором возведен жилой дом.При наличии любого из перечисленных оснований можно получить возврат подоходного налога в сумме до 260 000 рублей (если расходы были произведены соответственно в размере до 2 млн рублей).Кроме того, отдельный вычет можно получить за проценты, выплаченные по ипотечному кредиту, в сумме до 390 000 рублей (если было уплачено до 3 млн рублей по процентам).Так как же получить эти вычеты неработающему пенсионеру?

Закон позволяет пенсионеру сделать вычет за три года, предшествовавшие выходу на пенсию, – когда он работал и, соответственно, за него перечислялся подоходный налог. Например: пенсионер в 2017 году купил загородный дом за 2 млн рублей, а в 2018 году его уволили. Он может получить возврат подоходного налога за 2017, 2016 и 2015 годы, т.е.

даже за те годы, когда он дом еще не купил.

Такая возможность предоставляется только пенсионерам, все остальные могут получить в такой ситуации вычет только за 2017 год и будущие годы (2018 и т.д.), т.е. только после покупки дома.2. Возврат подоходного налога на лечение.Можно вернуть подоходный налог также в случае оплаты медицинских услуг или покупки лекарств, назначенных врачом.
только после покупки дома.2. Возврат подоходного налога на лечение.Можно вернуть подоходный налог также в случае оплаты медицинских услуг или покупки лекарств, назначенных врачом.

Максимальная сумма, которую можно получить в связи с такими расходами, составляет 15 600 рублей (если налогоплательщик потратил на лечение до 120 000 рублей за год). В неограниченном размере можно получить возврат подоходного налога, если было оплачено лечение, относящееся к категории «дорогостоящего» (подробно об этом можно посмотреть ). В таких случаях к вычету принимается вся сумма расходов на лечение и возвращается 13% от нее.Как неработающему пенсионеру можно вернуть деньги за свое лечение?

Закон позволяет получать налоговый вычет близким родственникам, оплатившим его лечение (супругу, родителям, детям).

Главное условие – чтобы все платежные документы были оформлены на родственника, который официально трудоустроен и является плательщиком подоходного налога. Например: пенсионерка воспользовалась платными медицинскими услугами, которые по документам оплатила ее работающая дочь. Дочь может сделать возврат подоходного налога за тот год, в котором был выписан чек на оплату, и возместить тем самым часть расходов на лечение пенсионерке.Знайте свои права и пользуйтесь налоговым вычетом по максимуму!

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке и продаже квартиры

Напомним, что при покупке жилья, налоговый вычет применяется к текущему и будущему доходу Покупателя (например, к зарплате), с которого он платит налог НДФЛ, равный 13%. Другими словами, такой вычет уменьшает его налогооблагаемую базу, и позволяет вернуть из бюджета часть денег, которые он уплачивает туда в виде НДФЛ.

За какие годы? В общем случае это относится к году покупки и последующим годам, но для пенсионеров условия особые (о них ниже).

Кроме того, важен и срок подачи заявления на вычет с переносом! Чтобы за покупку квартиры пенсионер мог получить налоговый вычет из своих доходов за предыдущие 3 года (оформить «перенос остатка»), он должен подать заявление на вычет вовремя! То есть – в году, следующим за годом покупки (отчетным налоговым периодом).

Если заявление он подаст позже, в последующие годы, то количество лет, на которые может быть перенесен вычет, соответственно, уменьшается (Откроется в новой вкладке.»>Письмо Минфина от 21.03.2016, 11-й абзац). Несмотря на массу разъяснений по поводу налоговых вычетов, положенных гражданам при покупке и продаже квартир, у многих пенсионеров остаются вопросы.

Налоговики почему-то не уделили должного внимания такой многочисленной, пожилой и любознательной категории наших граждан.

А для них действительно есть нюансы в применении имущественных налоговых вычетов в сделках с недвижимостью. Именно этот вопрос мы сейчас и рассмотрим.

Такая возможность есть только у пенсионеров, и в этом они имеют преимущество перед всеми остальными гражданами. Формально это называется

«перенос остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды»

. В переводе на человеческий язык это означает, что если пенсионер купил квартиру, то он может применить (перенести) налоговый вычет на свои доходы за 3 года, предшествующих году покупки квартиры (см.

пример ниже). Если в предшествующие покупке годы пенсионер уже не работал, и не получал доход, соответственно, то переносить вычет будет просто не на что, и он «сгорает». Обратили внимание на фразу «большинство пенсионеров»?

Значит не все? Да, не все. Дело в том, что хотя все пенсии признаются доходом физических лиц (Откроется в новой вкладке.»>пп.7, п.1, ст. 208 НК РФ), но 13%-налогом облагаются только пенсии, полученные из негосударственных пенсионных фондов, и только если договор с таким фондом был заключен организацией-работодателем, а не самим физлицом (Откроется в новой вкладке.»>п.2, ст.213.1, НК РФ). А те пенсии, которые обеспечиваются государственным пенсионным фондом, освобождены от уплаты НДФЛ (Откроется в новой вкладке.»>п.2, ст.

217, НК РФ). Все накопительные пенсии тоже освобождены от уплаты НДФЛ (Откроется в новой вкладке.»>п.1, ст.213.1, НК РФ). Это значит, что неработающий пенсионер может получить налоговый вычет (вернуть НДФЛ) при покупке квартиры только в том случае, если он получает свою пенсию из негосударственного пенсионного фонда, в который отчислял взносы его работодатель.

Если же он получает обычную государственную пенсию (Откроется в новой вкладке.»>фонд ПФР), то налог с нее не уплачивается, и соответственно, вернуть его тоже не получится.

Но!…

Возврат подоходного налога за лечение

Неработающие пенсионеры и лица пенсионного возраста, продолжающие трудовую деятельность, вправе получить возврат подоходного налога, рассчитанный от суммы расходов на лечение.

Сумма возврата налога составляет 13% от суммы средств, затраченных на лечение, но не может превышать 15.600 руб.

К расходам на лечение с возможностью частичной компенсации относят:

  1. стоимость медикаментов, медтоваров;
  2. расходы на анализы и исследования;
  3. прочие платные услуги врачей.
  4. стационарное и амбулаторное лечение;

Неработающий пенсионер, который в текущем году понес расходы на лечение, может вернуть подоходный налога путем переноса вычета на предыдущие 4 года.

К примеру, пенсионер прекратил трудовую деятельность в 2018 году, а в 2020 проходил платное лечение.

В данном случае, гражданин может вернуть НДФЛ путем переноса вычета на 2014-2018 гг. Читайте также статью «». Работающие пенсионеры оформляют возврат налога через работодателя, неработающие – через ФНС по месту жительства.
Документами, которые дают право пенсионеру на возврат подоходного налога за лечения, являются:

  1. копия лицензии медучреждения с правом оказания медуслуг.
  2. подтверждение оказания услуг мед.учреждением (акт выполненных работ), предоставления лекарств, медтоваров (накладные, товарные чеки);
  3. квитанции, прочие платежные документы, подтверждающие оплату пенсионером полученных медицинских услуг, медпрепаратов;

Возврат налога работающим пенсионерам осуществляется на основании заявления.

Неработающие пенсионеры, помимо подтверждения оплаты за лечения, в ФНС:

  1. заявление с указанием реквизитов для возврата средств.
  2. декларацию 3-НДФЛ;
  3. справку 2-НДФЛ за 4 года, предшествующих отчетному;

Возврат подоходного налога пенсионера за лечение осуществляется в общем порядке.

Работающие пенсионеры обращаются за вычетом к работодателю, который впоследствии осуществляет возврат путем неудержания НДФЛ в размере 13% от зарплаты (ежемесячно, до момента, пока сумма компенсации не будет полностью возвращена). Неработающие пенсионеры оформляют возврат подоходного налога за лечение через ФНС, на основании декларации 3-НДФЛ.
Неработающие пенсионеры оформляют возврат подоходного налога за лечение через ФНС, на основании декларации 3-НДФЛ.

В данном случае вся сумма возврата зачисляется на карт.счет пенсионера, указанного в заявлении.

Решение налоговой и выплата компенсации

Получающий вычет может рассчитывать на возвратные ресурсы в размере 13% подоходного налога после верификации данных фискальной службой.

Проверка может занять от месяца до нескольких месяцев. При этом налоговики имеют право затребовать разъяснения и дополнительные документы для понимания реального финансового состояния заявителя.

Кто имеет право вернуть 13 процентов с покупки квартиры?

Из вышесказанного следует то, что получить налоговый вычет могут те граждане, которые платят налоги, то есть работают, или, как вариант, ведут предпринимательскую деятельность.

То же самое относится и к пенсионерам.

И это, как правило. Но, как иногда бывает, из него могут быть некоторые исключения. Также 13% от суммы покупки жилья могут получить:

  1. неработающие пенсионеры, если жильё приобреталось ими – либо в год выхода их на пенсию, либо в предыдущий год. Если сказать немного иначе – в тот период, когда есть возможность вычесть денежные средства из уплаченных ими подоходных налогов.
  2. несовершеннолетние дети, в том случае, если покупка оформляется на их имя, а родители являются исправными налогоплательщиками. Эта ситуация применима и в случае ипотечного кредитования;

Впрочем, для работающих пенсионеров ситуация осложняется ещё и тем, что им предъявляется требование о том, что при приобретении жилого помещения у них имелся бы остаток налогового вычета.

При этом начало его получения должно быть в период, предшествующий его выходу на пенсию. Тогда год, в котором жильё приобретается пенсионером, считается годом возникновения остатка. Перенос остатка производится на 3 года, предшествующие году покупки жилого помещения.

Перенос остатка, пример: жильё куплено в 2016 году, и этот год считается годом образования остатка. Обращаться в ФНС за налоговым вычетом пенсионеру следует в 2017 году. Итак, подробнее:

  • Аналогично, в 2020 году – за 2015 год.
  • Аналогично, в 2020 году – за 2015, 2014 годы.
  • При обращении в 2017 году можно получить налоговый вычет за 2015, 2014, 2013 годы.
  • Аналогично, в 2020 году – получать нечего, так как остаток аннулируется.

Если сделка для работающих пенсионеров была оформлена до 2010 года, остаток налогового вычета не начисляется.

Читайте последние новости о том, Возврат денежных средств оформляется на сумму в 13% от покупки жилья.

Однако государством установлен лимит в два миллиона, на ту сумму, с которой производится расчёт. Иными словами – более 260 тысяч рублей получить покупателю жилья, а также и пенсионеру, не удастся.

Можно ещё уточнить, что так было раньше – только одному человеку, собственнику, который и приобрёл квартиру. Теперь же в семейных парах можно на двоих получать налоговый вычет, если один из супругов является приобретателем жилого помещения. Если гражданин уплатил налогов за предыдущий год меньше, чем он должен получить в соответствии с суммой, вычисленной в размере 13% от стоимости покупки жилья, то получить он сможет только ту сумму, которую он заплатил в виде налога.

Например: заплатил за год в виде подоходного налога на 150 тыс. рублей, а получить должен был бы 260 тыс.

рублей. В год его обращения за налоговым вычетом он сможет получить только 150 тыс. руб. Оставшуюся сумму он сможет получить позднее, в следующие годы его обращения в налоговые органы. Как это часто бывает, даже если что-то, что называется – «причитается», заявление об этом, гражданину, а также и пенсионеру, нужно подавать.

Куда? Туда, где налогами занимаются – в ФНС. Есть и вариант вернуть налог через работодателя. Перечень необходимых документов:

  1. документ, подтверждающий право собственности.
  2. справка НДФЛ, об уплаченных налогах за прошлый период;
  3. договор сделки;
  4. в установленной форме заявление;

Соответствующий документ о долевом участии требуется, если собственников несколько.

В случае с ипотечным кредитованием требуется предоставить:

  1. выписку по оплате процентов по кредиту.
  2. копию кредитного договора с банком;

Если жильё приобретается по ипотечному кредиту, то сумма возврата денежных средств увеличивается на 50 тыс. руб. Получить денежные средства в размере 13 процентов от стоимости приобретённого жилья российские пенсионеры могут и при втором или третьем обращении в ФНС.

Произойти подобная ситуация может в случае, если при первом обращении лимит выплаты, установленный государством в размере 260 тыс.

рублей не был исчерпан, или же при покупке других объектов недвижимости.

Однако превысить этот лимит общая сумма выплат для единственного собственника жилого помещения не может. Расскажите друзьям: Полезная публикация?

19 Похожие статьи Получите бесплатную консультацию практикующего юриста онлайн!

Процедура оформления налогового вычета для пенсионера

Что важно помнить пенсионеру: подать документы в налоговую инспекцию можно в любой период в течение года, когда вам удобно.

Не имеет значения, когда это будет сделано: в начале года или конце.Но, как уже писалось выше, не стоит откладывать решение этого вопроса, так как с каждым годом возможная сумма возврата налога будет уменьшаться. Это происходит потому, что вернуть НДФЛ для пенсионера возможно за 3 предыдущих года после приобретения недвижимости. Но эти года отсчитываются от текущей даты.

Поэтому каждый новый год «съедает» возможную сумму возврата за прошлый.

Сроки подачи заявки на получения вычета

Для получения имущественного налогового вычета необходимо в течение трех лет (для пенсионеров срок увеличен до четырех лет) подать заявление и собрать все необходимые бумаги.

Заявку необходимо подавать с января года, последующего за периодом покупки жилья.Если в этот период оформлялись дополнительные договора купли-продажи, которые подпадают под программу возврата налогового вычета, то срок отсчета начинается с новой покупки для этого случая, а для старой покупки – с прошлой даты.То есть за три года человек может подавать заявление несколько раз, если суммарный процент возврата не превышает установленных 260 000 или 390 000 при ипотечном кредитовании.

Какие документы требуются пенсионеру для вычета

  1. пенсионное удостоверение;
  2. заявления, по заданному образцу;
  3. справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за истекшие годы;
  4. правоустанавливающие (договор, акт, выписка из ЕГРН, которая имеется в наличии, если свидетельство уже не выдавалось);
  5. платёжки о понесённых расходах.
  6. свидетельство о браке и заявление о распределении имущественного вычета между супругами (при необходимости);
  7. декларацию, если возвращению подлежит налог на предшествующий год, либо несколько деклараций, если возвращаются деньги за предыдущие;

Для оформления вычета при покупке квартиры пенсионеру необходимо подать в ИФНС указанные выше документы и в течение четырёх месяцев будет осуществлён возврат денег.

Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.

Налоговый вычет для пенсионеров на лечение

Налоговый социальный вычет за медицинские услуги, за исключением дорогостоящих, ограничивается суммой в размере 120 000 рублей в год.

При этом максимально возврату подлежит НДФЛ в размере 13% от этой суммы, т. е. не более 15600 рублей (120 000 х 13%) (, ).

Подробно о дорогостоящем лечении можно прочитать .

Чтобы вернуть подоходный налог на лечение, пенсионеру так же необходимо будет подать в налоговую инспекцию пакет документов, подтверждающих право на социальный вычет, и декларацию по форме 3-НДФЛ.

Пенсионерам, работающим или получающим другой доход (например, от аренды квартиры), с которого уплачивается НДФЛ, можно воспользоваться налоговым социальным вычетом на общих основаниях (, ). А вот для неработающих пенсионеров законодательство не предусматривает возврат налога за лечение, оплата которого была произведена в году, в котором пенсионер уже не работал.

Ведь для того, чтобы компенсировать расходы на медицинские услуги и вернуть налог, сначала НДФЛ нужно уплатить, а с получаемой пенсионером пенсии НДФЛ не удерживается и не уплачивается (). Заявить налоговый вычет на лечение неработающего пенсионера могут его дети, при условии наличия у них дохода и при условии, что все подтверждающие лечение пенсионера и оплату лечения документы будут оформлены на них (). Перенос остатка социального налогового вычета на последующий год не производится.

Вернуть НДФЛ за лечение пенсионера, имеющего облагаемый НДФЛ по ставке 13% доход, можно в течение 3-х лет с года оплаты расходов на медицинские услуги ().

Перенос имущественного вычета пенсионерами

До 2012 года, если у пенсионера не было дополнительных доходов, вычет он получить не мог. Однако, с 1 января 2012 г. в Налоговый Кодекс был добавлен особый порядок переноса остатка вычета для лиц, получающих пенсии.

Теперь, в соответствии с п. 10 ст.

220 Налогового кодекса РФ, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета

«на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов»

.

Формулировка переноса вычета в Налоговом Кодексе и письмах контролирующих органов довольно сложная и запутанная.

Если говорить простым языком, то вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года. Например, в 2020 году он может вернуть налог за 2020, 2018, 2017 и 2016 годы.

Важно помнить:

  1. нельзя получить вычет более чем за 4 последних календарных года. Например, в 2020 году ни при каких условиях нельзя вернуть налог за 2015 год ().
  2. подавать документы на вычет можно не ранее окончания календарного года, в котором было приобретено жилье. Например, если квартира приобретена в 2020 году, то подавать документы на вычет можно только в 2020 году (соответственно, вернуть налог можно будет за 2020-2016 годы);
  3. если в календарном году у пенсионера не было доходов, то возвращать ему нечего. Например, если пенсионер вышел на пенсию 5 лет назад и с тех пор не работает, то вернуть он ничего не сможет.

Пример: В 2018 году Филатов М.В. вышел на пенсию, а в 2020 году он купил квартиру.

Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, Филатову нужно дождаться конца календарного года, и в 2020 году он сможет подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию.

Так как в 2020 году Филатов уже был на пенсии (и не получал налогооблагаемого дохода), он сможет получить вычет за 2018 (ту часть года, когда он еще работал), 2017 и 2016 годы. Пример: В 2018 году Киреева Л.Л.

купила квартиру. По окончании 2018 и 2020 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного вычета (вернула уплаченный налог за 2018 и 2020 год). В 2020 году Киреева вышла на пенсию.

Соответственно, после выхода на пенсию в 2020 году Киреева может воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2019, 2018, 2017 и 2016). Так как за 2018 и 2020 годы вычет она уже получила, то подать документы на вычет она сможет только за 2016 и 2017 годы.

Также по окончании 2020 года (в 2021 году) она сможет вернуть налог за 2020 год (за тот период, когда она работала). В статье процесс переноса вычета пенсионерами рассмотрен более подробно.

Однако если Вы не уверены в том, за какие годы Вы можете получить вычет в Вашей ситуации, Вы всегда можете обратиться за консультацией к нашим специалистам: .

Обратите внимание: в случае переноса вычета декларации заполняются в обратной последовательности. Например, при переносе вычета на 2018-2016 годы декларации будут заполняться в следующей последовательности: 2018, 2017 (в нее будут перенесены остатки вычета из 2018 года), 2016 (в нее будет перенесены остатки вычета из 2017 года).

Как вернуть налог, если купили квартиру на пенсии

Если пенсионер купил квартиру, он имеет право вернуть НДФЛ за год покупки и еще за три предыдущих года. То есть в год, когда оформлено право собственности на квартиру или подписан акт приемки по ДДУ, у пенсионера появляется право заявить вычет сразу за четыре года. Например, вы купили квартиру в 2020 году.

Это значит, что можно вернуть весь налог, который с вас удержали в 2020 году, а также налог за 2020, 2018 и 2017 годы. Хотя право на вычет появилось только сейчас, а в 2018 году его не было, пенсионер все равно может законно вернуть налог за предыдущие годы. Больше ни у одной категории налогоплательщиков такой возможности нет.

Особенности процедуры

Налоговый платеж для таких граждан вызывает не мало различных вопросов.

Ведь этот слой населения считается самым незащищенным.

И в большинстве случаев все расходные операции ложатся на плечи работающего контингента. Поэтому работающие люди могут получить возврат. Многие пенсионеры стараются вложиться в объект недвижимости.

Именно поэтому их интересует вопрос возможности возврата налогового платежа.

Но не все знают об этой возможности вовсе. С 2001 года законодательство оговорило вопрос о приобретении налогового платежа для конкретных категорий граждан. То есть вернуть средства можно за любой объект недвижимости жилого типа.

Такое право предоставляет государство в виде 13% возврата. Сумма, подлежащая возврату, носит название имущественного налогового платежа. Максимальная сумма к возврату – 13% от 2 000 000 рублей.

Сложность здесь возникает в основном из–за того, что пенсионеры получают пенсию, которая вовсе не облагается никаким налогом.

Поэтому доходной операцией ее не принято считать.

Если у пенсионера есть дополнительный доход, то он вправе рассчитывать на имущественный платеж. В виде дохода может быть:

  • дополнительная заработная плата или иное поступление, с которых уплачивается налоговая база.
  • реализация имущества;
  • негосударственное пенсионное обеспечение;
  • сдача квартиры или машины;

Оформление такого вида может быть с любой доходной операции.

В некоторых случаях существуют ограничения, которые связаны с максимальной суммы платежа на ежегодной основе.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+