Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Социальное обеспечение - Заплатят ли пенсионеру при покупке квартиры 13 процентный налог

Заплатят ли пенсионеру при покупке квартиры 13 процентный налог

Заплатят ли пенсионеру при покупке квартиры 13 процентный налог

1. Сроки владения квартирой до ее реализации.


Самый главный пункт, от которого зависит, нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры – это минимальный срок, в течение которого гражданин владел этой недвижимостью. Согласно действующему законодательству, для жилья, приобретенного до 2016 года, такой период составляет 3 года, для квартир, купленных с 2016 года, – пять лет.При соблюдении минимального периода пенсионер и любой другой гражданин освобождаются от внесения налоговых платежей и подачи в налоговый орган декларации 3-НДФЛ.С 2020 года исключения для соблюдения минимального срока – не 5 лет, а 3 года – сохраняются для квартир, которые пенсионер изначально получил:

  1. После приватизации имущества в установленном порядке.
  2. По договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца.
  3. После оформления наследства или дарственной от близких родственников.

Стандартные налоговые вычеты

К данной категории относятся два вида налоговых льгот:

  1. Вычет на налогоплательщика.
  2. Вычет на содержание детей.

Первый вид льгот особенно актуален для пенсионеров. Установленную законодательством сумму могут ежемесячно получать лица, имеющие отношение к событиям при аварии на чернобыльской АЭС (при заболеваниях вследствие облучения, участии в военных действиях и в ликвидации последствий и т.д), участники ВОВ и Герои Советского Союза, инвалиды с детства и др. Вычет на детей могут получать пенсионеры, имеющие несовершеннолетних детей (такое случается, если человек вышел на пенсию раньше положенного срока при соответствующих условиях, установленных законом).

Полный список лиц, имеющих право на стандартные налоговые льготы, определен в п.

1. ст. 218 НК РФ.

Порядок получения вычета в 2020 году

Возврат налога пенсионером при покупке квартиры будет осуществляться по следующим этапам:

  1. подготовленные документы сдаются в ИФНС лично, по почте, в электронном виде;
  2. по окончании проверки, деньги перечисляются в течении одного месяца со дня подачи заявления на возврат налога.
  3. со следующего дня за днём подачи начинается срок проведения камеральной проверки, составляющий 3 месяца;

Пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры, в том же порядке, что и все остальные налогоплательщики. Если у Вас есть вопросы, задавайте их ниже в комментариях, мы обязательно ответим по Вашей ситуации. Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  1. Москва и область 8 (499) 577-01-78
  2. Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  3. Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Автор: Наталья Анатольевна Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо! Оцените статью:

(1 064 оценок, средняя: 4,34)

Загрузка.

При копировании и цитировании материалов с сайта, активная ссылка на наш сайт обязательна.

Как неработающему пенсионеру получить налоговый вычет

31 марта 2018Всем известно, что государство позволяет вернуть часть перечисленного в бюджет подоходного налога в тех случаях, когда были произведены т.н.

социально значимые расходы – это прежде всего приобретение жилья и оплата лечения (я выделила самые распространенные виды расходов, которые наиболее часто заявляются для получения вычета). Сложилось стойкое мнение, что воспользоваться таким вычетом могут только работающие, поскольку подоходный налог перечисляется с заработка.

Так как с пенсии подоходный налог не удерживается, то и рассчитывать на получение денег в налоговой не стоит.

Между тем есть реальная возможность получить возврат подоходного налога и неработающему пенсионеру – расскажу, как.1. Возврат подоходного налога при приобретении жилья.Налоговый вычет предоставляется в случае улучшения налогоплательщиком жилищных условий за собственный счет. Таким улучшением признается:- строительство частного жилого дома,- покупка жилого дома, квартиры, комнаты или доли в доме (квартире),- покупка земельного участка (или доли в нем) под строительство жилого дома,- покупка земельного участка (или доли в нем), на котором возведен жилой дом.При наличии любого из перечисленных оснований можно получить возврат подоходного налога в сумме до 260 000 рублей (если расходы были произведены соответственно в размере до 2 млн рублей).Кроме того, отдельный вычет можно получить за проценты, выплаченные по ипотечному кредиту, в сумме до 390 000 рублей (если было уплачено до 3 млн рублей по процентам).Так как же получить эти вычеты неработающему пенсионеру?
Таким улучшением признается:- строительство частного жилого дома,- покупка жилого дома, квартиры, комнаты или доли в доме (квартире),- покупка земельного участка (или доли в нем) под строительство жилого дома,- покупка земельного участка (или доли в нем), на котором возведен жилой дом.При наличии любого из перечисленных оснований можно получить возврат подоходного налога в сумме до 260 000 рублей (если расходы были произведены соответственно в размере до 2 млн рублей).Кроме того, отдельный вычет можно получить за проценты, выплаченные по ипотечному кредиту, в сумме до 390 000 рублей (если было уплачено до 3 млн рублей по процентам).Так как же получить эти вычеты неработающему пенсионеру?

Закон позволяет пенсионеру сделать вычет за три года, предшествовавшие выходу на пенсию, – когда он работал и, соответственно, за него перечислялся подоходный налог.

Например: пенсионер в 2017 году купил загородный дом за 2 млн рублей, а в 2018 году его уволили. Он может получить возврат подоходного налога за 2017, 2016 и 2015 годы, т.е.

даже за те годы, когда он дом еще не купил. Такая возможность предоставляется только пенсионерам, все остальные могут получить в такой ситуации вычет только за 2017 год и будущие годы (2018 и т.д.), т.е. только после покупки дома.2. Возврат подоходного налога на лечение.Можно вернуть подоходный налог также в случае оплаты медицинских услуг или покупки лекарств, назначенных врачом.

Максимальная сумма, которую можно получить в связи с такими расходами, составляет 15 600 рублей (если налогоплательщик потратил на лечение до 120 000 рублей за год). В неограниченном размере можно получить возврат подоходного налога, если было оплачено лечение, относящееся к категории «дорогостоящего» (подробно об этом можно посмотреть ).

В таких случаях к вычету принимается вся сумма расходов на лечение и возвращается 13% от нее.Как неработающему пенсионеру можно вернуть деньги за свое лечение? Закон позволяет получать налоговый вычет близким родственникам, оплатившим его лечение (супругу, родителям, детям). Главное условие – чтобы все платежные документы были оформлены на родственника, который официально трудоустроен и является плательщиком подоходного налога.

Главное условие – чтобы все платежные документы были оформлены на родственника, который официально трудоустроен и является плательщиком подоходного налога.

Например: пенсионерка воспользовалась платными медицинскими услугами, которые по документам оплатила ее работающая дочь. Дочь может сделать возврат подоходного налога за тот год, в котором был выписан чек на оплату, и возместить тем самым часть расходов на лечение пенсионерке.Знайте свои права и пользуйтесь налоговым вычетом по максимуму!

Налоговый вычет при покупке квартиры для работающих пенсионеров

Что касается работающих пенсионеров, то здесь ситуация с возвратом налога аналогичная.

При покупке квартиры работающие пенсионеры, так же как и неработающие, имеют право на перенос «остатка налогового вычета» на три предшествующих покупке года. Но плюс к этому, работающие пенсионеры могут применять этот же вычет еще и к своему текущему доходу, который возник в год приобретения жилья.

Если пенсионер продолжит работать и в последующие годы, то возврат НДФЛ за покупку квартиры он сможет получать и дальше, пока не выберет максимально возможную сумму (см.

выше). То есть остаток вычета (если он еще не весь выбран за предыдущие годы), можно будет получить и за каждый последующий рабочий год, в котором пенсионер получает зарплату и уплачивал с нее НДФЛ. Таким образом, у работающих пенсионеров есть больше возможностей применения имущественного налогового вычета.

Вначале он применяется к текущим доходам пенсионера, и если вся положенная сумма вычета из текущих доходов не выбирается, то оставшаяся часть (тот самый «остаток») переносится на три предшествующих покупке года. А затем, если весь положенный вычет еще не выбран – он будет добираться из зарплаты в последующие годы.

2 способа. Список документов.

Ситуация №2 — Вычет работающим пенсионерам

Работающий пенсионер, как и не работающий, может рассчитывать на возврат НДФЛ за три года до покупки квартиры + за год покупки.

Итого за 4 года — письмо ФНС от 28.04.2014 № Главное, подать документы он может только в следующем году после сделки.

Если работающий пенсионер узнал о своем праве на вычет через несколько лет после покупки, он все равно может вернуть НДФЛ за последние 4 года. Разберем случаи.

  1. Работающий пенсионер купил квартиру в год выхода на пенсию. Без разницы — гражданин сначала вышел на пенсию, а затем купил квартиру, и наоборот. Работающему пенсионеру, чтобы вернуть вычет за последние 4 года, нужно подать документы только в следующем году. Потому что раз пенсионер до сих пор работает, переносимый остаток у него образуется только после окончания налогового периода (после окончания года покупки квартиры) — письмо Минфина от 15.05.2015 N 03-04-05/27966. Остаток вычета нужно переносить с более поздних лет на более ранние. Примеры как всегда помогут понять. ПРИМЕР №1: Игорь в феврале 2020 года купил квартиру за 2,9 млн.руб. Затем в апреле того же года вышел на пенсию, но до сих пор работает. Хоть и получается 13% * 2,9 млн. = 377 тыс., получить он может только максимальные 260 тыс.руб. Так как Игорь теперь пенсионер, он может вернуть НДФЛ за последние 4 года. Только документы в налоговую инспекцию он может подать в следующем году после покупки, т.е. в 2020 году, чтобы вернуть НДФЛ за 2020, 2018, 2017 и 2016 года. Остаток вычета нужно переносить с более поздних лет на более ранние. В 2020 году с зарплат Игоря удержали 93 тыс.руб. в качестве НДФЛ. В 2018 году — 90 тыс.руб. В 2017 году — 91 тыс.руб. В 2016 году — 87 тыс.руб. Итого НДФЛ за 4 последних года удержали на сумму в 93 тыс. + 90 тыс. + 91 тыс. + 87 тыс. = 361 тыс.руб. Так как остаток вычета пенсионерам нужно переносить с более поздних лет на более ранние, Игорь не стал в документах указывать НДФЛ за 2016 год., указал только за 2020, 2018 и 2017 года. НДФЛ за эти три года удержали на сумму 93 тыс. + 90 тыс. + 91 тыс. = 274 тыс.руб. Итог: в 2020 году Игорю вернули не весь НДФЛ за 2020, 2018 и 2017 года (274 тыс.руб.), а только максимальные 260 тыс.руб. ПРИМЕР №2: Дарья в мае 2020 года вышла на пенсию, но до сих пор работает. Затем в октябре того же года купила квартиру за 2,1 млн.руб. Хоть у нее и получается 13% * 2,1 млн. = 273 тыс., вернуть она может максимальные 260 тыс.руб. Так как Дарья пенсионер, документы на вычет она может подать только на следующий год после покупки, т.е. в 2020 году. Тогда она может рассчитывать на возврат НДФЛ за 4 года — за 2020, 2018, 2017 и 2016 года. Остаток вычета переносится с более поздних лет на более ранние. В 2020 году с зарплат Дарьи удержали 47 тыс.руб. в качестве НДФЛ. В 2018 году — 46 тыс.руб. В 2017 году — 46 тыс.руб. В 2016 году — 43 тыс.руб. Всего за эти 4 года НДФЛ удержали на сумму в 47 тыс. + 46 тыс. + 46 тыс. + 43 тыс. = 182 тыс.руб. В 2020 году после подачи документов Анне вернули НДФЛ за 4 года, т.е. всего 182 тыс.руб. Остаток вычета будет 260 тыс. — 182 тыс. = 78 тыс.руб. В 2020 году с зарплат Дарьи удержали 48 тыс.руб. в качестве НДФЛ. В 2021 году после подачи документов ей вернули НДФЛ за 2020 год, т.е. те же 48 тыс.руб. Остаток вычета будет 78 тыс. — 48 тыс. = 30 тыс.руб. Данный остаток она вернет в следующем году. ПРИМЕР №3: Олег в марте 2016 года вышел на пенсию, но до сих пор работает. В декабре того же 2016 года года купил квартиру за 1,7 млн.руб. Только в 2020 году узнал о своем праве на возврат вычета. Вычет у него составляет максимальные 13% * 1,7 млн. = 221 тыс.руб. Олег — пенсионер, поэтому он имел право еще в 2017 году (в следующем году после покупки) и вернуть НДФЛ за 4 года — 2017, 2016, 2015 и 2014 года. Но раз он узнал о вычете только в 2020 году, может рассчитывать на возврат НДФЛ за последние 4 года — 2020, 2018, 2017 и 2016 года. В 2020 году с его зарплат удержали НДФЛ сумме 61 тыс.руб. В 2018 году — 60 тыс.руб. В 2017 году — 57 тыс.руб. В 2016 году — 50 тыс.руб. Итого НДФЛ за эти 4 года составляет 228 тыс.руб. Итог: в 2020 году Олегу вернули 4-х годичный НДФЛ, т.е. 228 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 260 тыс. — 228 тыс. = 32 тыс.руб. Данный остаток он может вернуть в следующем году.
  2. Гражданин вышел на пенсию, но все еще работает. Затем через год или несколько лет купил квартиру. Чтобы вернуть НДФЛ за 4 последних года, работающий пенсионер должен подать документы на вычет только на следующий год после покупки квартиры (после года образования остатка) — письмо ФНС от 29.08.2012 N ПРИМЕР №1: Артем в мае 2018 года вышел на пенсию, но все еще работает. В апреле 2020 году, т.е. уже будучи на пенсии, он купил квартиру за 4,9 млн.руб. Хоть и получается 13% * 4,9 млн. = 637 тыс.руб., вычет у него будет максимальные 260 тыс.руб. Артем купил квартиру на пенсии, поэтому документы в налоговую инспекцию ему нужно подать на следующий год после покупки, т.е. в 2020 году. Тогда он может рассчитывать на возврат НДФЛ за последние 4 года — за 2020, 2018, 2017 и 2016 года. В 2020 году с зарплат Артема удержали НДФЛ в сумме 103 тыс.руб. В 2018 году — 97 тыс.руб. В 2017 году — 99 тыс.руб. В 2016 году — 93 тыс.руб. Всего за эти 4 года удержали 392 тыс.руб. Так как у пенсионеров остаток нужно считать с поздних лет на более ранний (по убывающей), то Артему нет смысла указывать в документах НДФЛ за 2016 год. Ему достаточно указать НДФЛ за 2020, 2017 и 2016 года. Тогда сумма получается 103 тыс. + 97 тыс. + 99 тыс. = 299 тыс.руб. Итог: в 2020 году Артем вернул не весь НДФЛ за три последних года (299 тыс.руб.), а максимальные 260 тыс.руб. ПРИМЕР №2: Софья в сентябре 2017 года вышла на пенсию, но до сих пор работает. В 2020 году, т.е. уже на пенсии, купила квартиру за 3,5 млн.руб. Вычет у него составляет максимальные 260 тыс.руб. Так как Софья пенсионер, документы в налоговую инспекцию ей можно подавать только на следующий год после покупки, т.е. в 2020 году. Она может рассчитывать на возврат НДФЛ за 4 года — за 2020, 2018, 2017 и 2016 года. У пенсионера остаток вычета переносится с более поздних лет на более ранние. В 2020 году с ее зарплат удержали НДФЛ в сумме 58 тыс.руб. В 2018 году — 60 тыс.руб. В 2017 году — 56 тыс.руб. В 2016 году — 55 тыс.руб. Всего за эти 4 года удержали 58 тыс. + 60 тыс. + 56 тыс. + 55 тыс. = 229 тыс.руб. Итог: в 2020 году Софье вернули НДФЛ за эти 4 года, т.е. 229 тыс.руб. Остаток вычета в 260 тыс. — 229 тыс. = 31 тыс.руб. она может вернуть в следующем году.
  3. Гражданин купил квартиру. Через год или несколько лет вышел на пенсию, но до сих пор работает. Здесь работающему пенсионеру, как и неработающему, НЕ НУЖНО ждать следующего года. То есть он может подать документы в год выхода на пенсию, чтобы вернуть НДФЛ за последние 4 года — Письмо Минфина от 17.04.2014 N 03-04-07/17776. Теперь примеры. ПРИМЕР №1: Сергей в апреле 2018 года купил квартиру за 3,8 млн.руб. Хоть и получается 13% * 3,8 млн. = 494 тыс.руб., вычет у него максимальные 260 тыс.руб. За весь 2018 год с зарплат Владимира удержали 73 тыс.руб. в качестве НДФЛ. В июле 2020 года он через налоговую вернул весь НДФЛ за 2018 год, т.е. 73 тыс.руб. Остаток вычета теперь 260 тыс. — 80 тыс. = 187 тыс.руб. В сентябре 2020 года (т.е. через пару месяцев после возврата НДФЛ за 2018 год) он вышел на пенсию, но до сих пор работает. Он имеет право сразу после выхода на пенсию подать документы на возврат НДФЛ за последние 4 года — за 2018 год он уже вернул, поэтому за 2017, 2016 и 2015 года. А в 2020 году вернуть НДФЛ за 2020 год, если не вернет остаток вычета. Остаток вычета переносится с более поздних лет на более ранние. В 2017 году с зарплат Сергея удержали НДФЛ в 71 тыс.руб. В 2016 году — 72 тыс.руб. В 2015 году — 69 тыс.руб. Всего 212 тыс.руб. Итог: в 2020 году Сергей вернул весь свой положенный вычет в 260 тыс.руб. В июне 2020 года вернули 73 тыс.руб. (это НДФЛ за весь 2018 год), а в ноябре того же года вернули НДФЛ за 2017, 2016 и 2015 года. Но не весь НДФЛ за эти три года (212 тыс.руб.), а только остаток вычета в 187 тыс.руб. ПРИМЕР №2: Елена в марте 2017 года купила квартиру за 2,2 млн.руб. Вычет у нее 260 тыс.руб. Это максимальная сумма. За весь 2017 год с ее зарплат удержали НДФЛ в 43 тыс.руб. В 2018 году после подачи документов ей вернули весь НДФЛ за 2017 год, т.е. те же 43 тыс.руб. Остаток вычета получается 260 тыс. — 43 тыс. = 217 тыс.руб. В весь 2018 году с ее зарплат удержали НДФЛ в 41 тыс.руб. В 2020 году ей вернули весь НДФЛ за 2018 год, т.е. те же 41 тыс.руб. Остаток вычет 217 тыс. — 41 тыс. = 176 тыс.руб. В феврале 2020 года Марина вышла на пенсию, но до сих пор работает. Она может вернуть НДФЛ за последние 4 года — за 2020 и 2018 года она уже вернула, поэтому за 2017 и 2016 года. Также она в 2021 году может вернуть НДФЛ за 2020 год, если будет остаток. В 2017 году с ее зарплат удержали НДФЛ в 39 тыс.руб. В 2016 году — 38 тыс.руб. В 2020 году ей вернули НДФЛ за 2017 и 2016 года, т.е. 39 тыс. + 38 тыс. = 77 тыс.руб. Остаток вычета будет 176 тыс. — 77 тыс. = 99 тыс.руб. В 2020 году с ее зарплат удержали 52 тыс.руб. в качестве НДФЛ. В 2021 году она их вернула. Остаток вычета у нее 99 тыс. — 52 тыс. = 47 тыс.руб. И так каждый год пока не вернет положенные 260 тыс.руб. ПРИМЕР №3: Александр в 2015 году купил квартиру за 1,8 млн.руб. Вышел на пенсию в 2016 году, но все еще работает. Он только в 2020 году узнал о своем праве на вычет. Вычет у него 13% * 1,8 млн. = 234 тыс.руб. Так как Александр — пенсионер, документы в налоговую инспекцию он мог подать еще в 2017 году и вернуть НДФЛ за 4 года — 2016, 2015, 2014 и 2013 года. Раз он узнал о вычете только в 2020 году, то при подаче документов может рассчитывать на возврат НДФЛ за последние 4 года — 2020, 2018, 2017 и 2016 года. В 2020 году с его зарплат удержали НДФЛ на сумму в 66 тыс.руб. В 2018 году — 67 тыс.руб. В 2017 году — 60 тыс.руб. В 2016 году — 59 тыс.руб. Итого НДФЛ за 4 года составил 252 тыс.руб. В 2020 году ему вернули НДФЛ за 4 года, т.е. 252 тыс.руб. Остаток вычета составляет 260 тыс. — 252 тыс. = 8 тыс.руб. Он их вернет в 2021 году.

Подробная инструкция — собираем документы и возвращаем вычет при покупке квартиры.

Кто имеет право вернуть 13 процентов с покупки квартиры?

Из вышесказанного следует то, что получить налоговый вычет могут те граждане, которые платят налоги, то есть работают, или, как вариант, ведут предпринимательскую деятельность. То же самое относится и к пенсионерам.

И это, как правило. Но, как иногда бывает, из него могут быть некоторые исключения. Также 13% от суммы покупки жилья могут получить:

  1. неработающие пенсионеры, если жильё приобреталось ими – либо в год выхода их на пенсию, либо в предыдущий год. Если сказать немного иначе – в тот период, когда есть возможность вычесть денежные средства из уплаченных ими подоходных налогов.
  2. несовершеннолетние дети, в том случае, если покупка оформляется на их имя, а родители являются исправными налогоплательщиками. Эта ситуация применима и в случае ипотечного кредитования;
Рекомендуем прочесть:  Смо что за льгота

Впрочем, для работающих пенсионеров ситуация осложняется ещё и тем, что им предъявляется требование о том, что при приобретении жилого помещения у них имелся бы остаток налогового вычета.

При этом начало его получения должно быть в период, предшествующий его выходу на пенсию.

Тогда год, в котором жильё приобретается пенсионером, считается годом возникновения остатка.

Перенос остатка производится на 3 года, предшествующие году покупки жилого помещения. Перенос остатка, пример: жильё куплено в 2016 году, и этот год считается годом образования остатка.

Обращаться в ФНС за налоговым вычетом пенсионеру следует в 2017 году. Итак, подробнее:

  • Аналогично, в 2020 году – за 2015 год.
  • При обращении в 2017 году можно получить налоговый вычет за 2015, 2014, 2013 годы.
  • Аналогично, в 2020 году – за 2015, 2014 годы.
  • Аналогично, в 2020 году – получать нечего, так как остаток аннулируется.

Если сделка для работающих пенсионеров была оформлена до 2010 года, остаток налогового вычета не начисляется. Читайте последние новости о том, Возврат денежных средств оформляется на сумму в 13% от покупки жилья.

Однако государством установлен лимит в два миллиона, на ту сумму, с которой производится расчёт.

Иными словами – более 260 тысяч рублей получить покупателю жилья, а также и пенсионеру, не удастся.

Можно ещё уточнить, что так было раньше – только одному человеку, собственнику, который и приобрёл квартиру. Теперь же в семейных парах можно на двоих получать налоговый вычет, если один из супругов является приобретателем жилого помещения.

Если гражданин уплатил налогов за предыдущий год меньше, чем он должен получить в соответствии с суммой, вычисленной в размере 13% от стоимости покупки жилья, то получить он сможет только ту сумму, которую он заплатил в виде налога. Например: заплатил за год в виде подоходного налога на 150 тыс.

рублей, а получить должен был бы 260 тыс. рублей. В год его обращения за налоговым вычетом он сможет получить только 150 тыс. руб. Оставшуюся сумму он сможет получить позднее, в следующие годы его обращения в налоговые органы. Как это часто бывает, даже если что-то, что называется – «причитается», заявление об этом, гражданину, а также и пенсионеру, нужно подавать.

Как это часто бывает, даже если что-то, что называется – «причитается», заявление об этом, гражданину, а также и пенсионеру, нужно подавать. Куда? Туда, где налогами занимаются – в ФНС.

Есть и вариант вернуть налог через работодателя. Перечень необходимых документов:

  1. справка НДФЛ, об уплаченных налогах за прошлый период;
  2. документ, подтверждающий право собственности.
  3. договор сделки;
  4. в установленной форме заявление;

Соответствующий документ о долевом участии требуется, если собственников несколько.

В случае с ипотечным кредитованием требуется предоставить:

  1. выписку по оплате процентов по кредиту.
  2. копию кредитного договора с банком;

Если жильё приобретается по ипотечному кредиту, то сумма возврата денежных средств увеличивается на 50 тыс.

руб. Получить денежные средства в размере 13 процентов от стоимости приобретённого жилья российские пенсионеры могут и при втором или третьем обращении в ФНС.

Произойти подобная ситуация может в случае, если при первом обращении лимит выплаты, установленный государством в размере 260 тыс. рублей не был исчерпан, или же при покупке других объектов недвижимости.

Однако превысить этот лимит общая сумма выплат для единственного собственника жилого помещения не может. Расскажите друзьям: Полезная публикация?

19 Похожие статьи Получите бесплатную консультацию практикующего юриста онлайн!

Выводы

Итак, если резюмировать информацию, которую выяснила Мария Васильевна, получается, что:

  1. Ставка НДФЛ при продаже квартиры составляет 13 %.
  2. Декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры нужно сдавать обязательно.
  3. Можно получить вычет из стоимости квартиры в 1 млн рублей или в сумме фактически понесенных расходов.
  4. Продажа квартиры, которая находится в собственности более 5 лет (в некоторых случаях 3 лет), НДФЛ не облагается.
  5. Пенсионеры от НДФЛ не освобождены.

Читайте по теме:

Когда НДФЛ платить не надо

Итак, Ирина Константиновна теперь знает, что она должна платить НДФЛ наравне со всеми.

Но не всегда эта обязанность возникает при продаже квартиры. Дело в том, что нормами статьи 217.1 НК РФ предусмотрен минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества для целей налогообложения. Этот тот срок при продаже недвижимости в течение которого нужно платить налог. Обычно он составляет 5 лет. Это означает, что если человек владеет квартирой дольше, он не платит НДФЛ с ее продажи.
Обычно он составляет 5 лет. Это означает, что если человек владеет квартирой дольше, он не платит НДФЛ с ее продажи.

Этот срок сокращается до 3 лет, если право собственности на недвижимость получено налогоплательщиком:

  1. в порядке наследования;
  2. по договору дарения от члена семьи или близкого родственника налогоплательщика;
  3. в результате приватизации;
  1. по договору пожизненного содержания с иждивением, в рамках которого налогоплательщик выступал в качестве плательщика ренты.

Дату приобретения недвижимости в собственность пенсионер самостоятельно может посмотреть в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на квартиру (до 15.07.2016) или выписке из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН). У ФНС эти данные есть.К сожалению для Ирины Константиновны свою квартиру она купила сама, и она находится в собственности менее 5 лет.

Поэтому доход от ее продажи облагается налогом. Но его сумму при желании, а главное наличии определенных возможностей можно уменьшить. Это называется.

Образец 3-НДФЛ пенсионеров

Приведем пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ работающим пенсионером при покупке им квартиры и оплате своего лечения за 2018 год.

Пример: Пенсионер Иванов И.И. 01.01.2018 г. приобрел в собственность по договору купли-продажи квартиру стоимостью 3 000 000 рублей за счет собственных сбережений, а также за 2018 год израсходовал на свое лечение 140 000 рублей.

Годовой доход Иванова И.И. в виде заработной платы за 2018 год составил 600 000 рублей. С годового дохода Иванова И.И. работодатель в течение 2018 года удержал НДФЛ в размере 78 000р.

(600 000 х 13%). В 2020 году Иванов И.И. подает в ИФНС по месту своей регистрации пакет документов на имущественный вычет на покупку квартиры на основании подп.

3 п. 1 ст. 220, подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. А также подает пакет документов на социальный вычет на лечение на основании подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. По декларации 3-НДФЛ за 2018 год сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, будет составлять 78 000р.

Иванову И.И. за 2018 год предоставлен социальный налоговый вычет в размере 120 000 рублей и имущественный налоговый вычет в размере 480 000 рублей (600 000 – 120 000).

Остаток имущественного вычета, который Иванов И.И.

перенесет на 2017, 2016 и 2015 года – 1 520 000р. (2 000 000 – 480 000). За каждый год (2017, 2016 и 2015) Иванов И.И. подаст отдельные декларации 3-НДФЛ.
декларации 3-НДФЛ пенсионером за 2018 год Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Работающий пенсионер

Ранее в Налоговом Кодексе содержалось ограничение, по которому работающие (получающие доход) пенсионеры не могли перенести имущественный вычет.

Однако с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, которые сняли это абсурдное ограничение.

Соответственно, с 2014 года воспользоваться правом переноса имущественного вычета на предыдущие три года могут не только пенсионеры, не имеющие дохода, но и продолжающие свою трудовую деятельность. (Письмо ФНС России от 28.04.2014 № БС-4-11/8296@, Письма Минфина России от 15.05.2015 № 03-04-05/27966 и от 17.04.2014 № 03-04-07/17776).

Пример: В 2018 году Журавлев А.К.

достиг пенсионного возраста, но продолжил работать. В 2020 году он приобрел квартиру стоимостью 3 млн рублей. По окончании 2020 года (в 2020 году) Журавлев А.К.

сможет подать документы в налоговую инспекцию по месту регистрации для получения имущественного вычета за 2020, 2018, 2017 и 2016 годы (так как он является пенсионером и имеет право на перенос вычета). В случае, если уплаченного им за 2016-2019 годы налога не хватит, чтобы полностью исчерпать вычет, то он сможет продолжить получать его в последующие годы.

Процедура оформления налогового вычета для пенсионера

Что важно помнить пенсионеру: подать документы в налоговую инспекцию можно в любой период в течение года, когда вам удобно.

Не имеет значения, когда это будет сделано: в начале года или конце.Но, как уже писалось выше, не стоит откладывать решение этого вопроса, так как с каждым годом возможная сумма возврата налога будет уменьшаться. Это происходит потому, что вернуть НДФЛ для пенсионера возможно за 3 предыдущих года после приобретения недвижимости. Но эти года отсчитываются от текущей даты.

Поэтому каждый новый год «съедает» возможную сумму возврата за прошлый.

Решение налоговой и выплата компенсации

Получающий вычет может рассчитывать на возвратные ресурсы в размере 13% подоходного налога после верификации данных фискальной службой.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+